Định khoản thuế TNDN truờng hợp này thế nào

[hghg78]

Cả nhà ơi cho em hỏi với năm 08 em lỗ 15,6 triệu theo báo cáo tài chính, nhưng quyết toán thuế chỉ là 14,2 triệu. Vậy sang năm 09 em lãi thì định khoản thế nào ạ vì khai tờ khai thuế quý tạm tính em chỉ tính 14,2 triệu thôi.
Hiện nay em vẫn để treo số lỗ 15,6 triệu này bên TK Nợ 421.
Xin cả nhà giúp đỡ:020:

 

[hnlan]

Hỏi lại một chút
Nghĩa là số lỗ trên Báo cáo tài chính và Tờ khai quyết toán thuế không khớp nhau ? CQ thuế đã quyết toán cho cty bạn chưa.

 

[linhlot]

sang 2009 bạn K/c lỗ chỉ =14,2 triệu thôi, còn lỗ kế toán không liên quan đến thuế mà liên quan đến công ty, đơn vị bạn thôi

 

[ngo thi nguyen]

báo cáo tài chính và quyết toán thuế sao lại khác nhau a?
e k hiểu TH này

 

[hghg78]

sang 2009 bạn K/c lỗ chỉ =14,2 triệu thôi, còn lỗ kế toán không liên quan đến thuế mà liên quan đến công ty, đơn vị bạn thôi

Thế trường hợp này định khoản thế nào hả bạn trên báo cáo tài chính ý. :020:

 

[hghg78]

Hỏi lại một chút
Nghĩa là số lỗ trên Báo cáo tài chính và Tờ khai quyết toán thuế không khớp nhau ? CQ thuế đã quyết toán cho cty bạn chưa.

Cuối năm quyết toán thuế mình loại bỏ một số chi phí không hợp lý ra thôi, còn cơ quan thuế vẫn chưa vào chỗ mình quyết toán:two:

 

[windowmtd166]

thường 1 số cty khi lỗ họ ghi vào TK 347 thuế hoãn lại số thuế sẽ đc cấn trừ cho lần sau. Tuy nhiên, làm thế rườm rà và ko chắc chắn, nên ko ghi là hay hơn. Trong TH ko ghi thì cơ quan thuế kiểm tra xog, bạn ko cần hạch toán gì cả, chỉ lưu ý vào sổ sách để nhớ là lỗ kế toán là 15,2 tr nhưng lỗ đc cơ quan thuế chấp nhận cho chuyển lỗ chỉ là 14,2 tr thế thôi, sang năm bạn lãi thì làm tờ khai quyết toán năm, chuyển lỗ 14,2 tr như bạn linhlot nói là đúng rồi đấy. Thân

 

[thanhvan1994]

Kế tóan và thuế không có gì chung cả.
Lỗ kế toán khác Lỗ thuế.
Khi làm thuế thì theo Luật Thuế.
Khi làm Kế toán thì theo Chuẩn mực kế toán.
Ông làm của ông, tui làm kiểu tui.

 

[dongho_cat]

thường 1 số cty khi lỗ họ ghi vào TK 347 thuế hoãn lại số thuế sẽ đc cấn trừ cho lần sau

Wa cái này thì cần xem lại nhé bạn, trước hết phải căn cứ vào bản chất của các khoản chênh lệch giữa quyết toán thuế và kế toán, rồi sau đó mới đưa vào 243 hay 347 nếu đó là chênh lệch tạm thời. Nếu đó là chênh lệch vĩnh viển thì quyết toán thuế và kế toán sẻ mãi chênh lệch, và khi bạn làm quyết toán thuế năm sau hoặc chuyển lổ bạn sẻ căn cứ vào BB quyết toán thuế của năm trước bạn nhé.
Thân.

 

[windowmtd166]

Wa cái này thì cần xem lại nhé bạn, trước hết phải căn cứ vào bản chất của các khoản chênh lệch giữa quyết toán thuế và kế toán, rồi sau đó mới đưa vào 243 hay 347 nếu đó là chênh lệch tạm thời. Nếu đó là chênh lệch vĩnh viển thì quyết toán thuế và kế toán sẻ mãi chênh lệch, và khi bạn làm quyết toán thuế năm sau hoặc chuyển lổ bạn sẻ căn cứ vào BB quyết toán thuế của năm trước bạn nhé.
Thân.

Ở đây mình ko nói đến các khoản chênh lệch tạm thời và chênh lệch vĩnh viễn về khác biệt trong xử lý chi phí hợp lý hợp lệ. Mình chỉ nói đến khoản lỗ đc chuyển lỗ thôi, 1 số cty họ dùng TK 347 để ghi nhận khoản này. Do lúc trc, mình có đọc 1 tài liệu training kiến thức cho kiểm toán viên của cty kiểm toán A&C thấy họ training cho nhân viên như thế. Mình nghĩ khoản lỗ ko thể làm phát sinh thuế TNDN hoãn lại đc, nhưng họ vẫn có VD và hạch toán đàng hoàng. ở đây mình ko nói là họ làm thế đúng hay sai, mình chỉ nêu ra như 1 phương án mà đã có 1 DN đã làm vậy thôi, còn việc nó đúng hay sai, quyết định làm theo phương án nào thì tuỳ người vậy. Thân

 

[trieukhang]

Ở đây mình ko nói đến các khoản chênh lệch tạm thời và chênh lệch vĩnh viễn về khác biệt trong xử lý chi phí hợp lý hợp lệ. Mình chỉ nói đến khoản lỗ đc chuyển lỗ thôi, 1 số cty họ dùng TK 347 để ghi nhận khoản này. Do lúc trc, mình có đọc 1 tài liệu training kiến thức cho kiểm toán viên của cty kiểm toán A&C thấy họ training cho nhân viên như thế. Mình nghĩ khoản lỗ ko thể làm phát sinh thuế TNDN hoãn lại đc, nhưng họ vẫn có VD và hạch toán đàng hoàng. ở đây mình ko nói là họ làm thế đúng hay sai, mình chỉ nêu ra như 1 phương án mà đã có 1 DN đã làm vậy thôi, còn việc nó đúng hay sai, quyết định làm theo phương án nào thì tuỳ người vậy. Thân

Không được. Chưa phù hợp với VAS 17 và chế độ KT theo QĐ 15.
Bạn xem VAS 17 sẽ rõ.