Sổ phụ có phải là sổ hạch toán chi tiết ?

[nguyenthu307]

chào mọi người, mong mọi người giải thích giùm mình:
Mình ra Nh lấy sổ phụ thì họ đưa cho mình Sổ hạch toán chi tiết - thế sổ HTCT chính là sổ phụ phải không?
Mình chẳng hiểu gì các thông số trên sổ hạch toán này cả:
Ví dụ: số dư đầu ngày là : 1 000 774.00
------------------------------------------------------------------
NgGD/CNGD/Ng.lap/SCT/Phg/So Reference/Doanh so no/ Doanh so co
-----------------------------------------------------------------
250309 DD4400.5686 G 00 2 802.00
250309 DD4400.5687 G 00 11 000.00
-------------------------------------------------------------------
Doanh so ngay 11 000.00 2 802.00
Doanh so thang 12 011 000.00 12 002 802.00
Doanh so nam 28 866 000.00 28 862 627.00
So du cuoi ngay: 992 576.00

mình đọc mà chẳng hiểu gì cả, mong mọi ng giải thích giúp mình các con số này có nghĩa là ntn?
Cảm ơn mọi người nhiều nhiều.
Mình mới vào nghề nên hỏi nhiều mong mọi người đừng giận nhé.

 

[btklinh]

chào mọi người, mong mọi người giải thích giùm mình:
Mình ra Nh lấy sổ phụ thì họ đưa cho mình Sổ hạch toán chi tiết - thế sổ HTCT chính là sổ phụ phải không?
Mình chẳng hiểu gì các thông số trên sổ hạch toán này cả:
Ví dụ: số dư đầu ngày là : 1 000 774.00
------------------------------------------------------------------
NgGD/CNGD/Ng.lap/SCT/Phg/So Reference/Doanh so no/ Doanh so co
-----------------------------------------------------------------
250309 DD4400.5686 G 00 2 802.00
250309 DD4400.5687 G 00 11 000.00
-------------------------------------------------------------------
Doanh so ngay 11 000.00 2 802.00
Doanh so thang 12 011 000.00 12 002 802.00
Doanh so nam 28 866 000.00 28 862 627.00
So du cuoi ngay: 992 576.00

mình đọc mà chẳng hiểu gì cả, mong mọi ng giải thích giúp mình các con số này có nghĩa là ntn?
Cảm ơn mọi người nhiều nhiều.
Mình mới vào nghề nên hỏi nhiều mong mọi người đừng giận nhé.

Mình giải thích sơ qua cho bạn nhé: chỗ nào ko hiểu thì bạn hỏi tiếp nhé.
Cái bạn post trên đây đúng là được gọi là sổ phụ đó.
Tờ này của bạn sẽ là ngày 25/3/2009,
Số dư đầu ngày là: 1,000,774
- Trong ngày 25/3 này TK của bên bạn sẽ tăng 2,802 (Doanh số có) và giảm: 11,000 (Doanh số nợ)
- Còn dòng doanh số tháng:
Trong tháng 3 TK bên bạn tăng: 12 002 802, giảm: 12 011 000
- Doanh số năm cũng tương tự:
-Số dư cuối ngày là tính đến ngày 25/3.

 

[nguyenthu307]

Mình giải thích sơ qua cho bạn nhé: chỗ nào ko hiểu thì bạn hỏi tiếp nhé.
Cái bạn post trên đây đúng là được gọi là sổ phụ đó.
Tờ này của bạn sẽ là ngày 25/3/2009,
Số dư đầu ngày là: 1,000,774
- Trong ngày 25/3 này TK của bên bạn sẽ tăng 2,802 (Doanh số có) và giảm: 11,000 (Doanh số nợ)
- Còn dòng doanh số tháng:
Trong tháng 3 TK bên bạn tăng: 12 002 802, giảm: 12 011 000
- Doanh số năm cũng tương tự:
-Số dư cuối ngày là tính đến ngày 25/3.

thế nhưng mà tại sao lại tăng 2,802 và giảm 11,000 đó là tăng của lãi suất và giảm của chi phí hay là gì?

 

[ngatn]

Đó chính là Sổ phụ. bạn căn cứ vào đó để ghi vào Sổ tiền gửi Ngân hàng.
Doanh số nợ tháng của NH là tổng bên Có của TK 112 của DN tính từ ngày đầu tháng đến ngày hiện tại. Doanh số có tháng của NH là tổng bên Nợ của TK 112 của DN tính từ ngày đầu tháng đến ngày in sổ phụ. Tương tự như vậy với Doanh số Nợ, Doanh số Có năm là tính từ ngày 1/1. Cái này là số liệu đối chiếu để kiểm tra.
Căn cứ vào Sổ phụ của bạn thì DN phát sinh 2 nghiệp vụ,
+ Tăng 2.802:
Ghi bên Nợ (Gửi vào) vào Sổ tiền gửi NH: 2.802
+ Giảm 11.000:
Ghi bên Có (Rút ra) vào Sổ TGNH: 11.000
Số dư cuối ngày= 1.000.774+ 2.802-11.000= 992.576( số dư cuối ngày)

 

[ngatn]

11.000 có thể là phí gì đó, 10.000 tiền phí, 1000 VAT, 2.802 có thể là lãi Tài khoản. Những chứng từ này sẽ được kẹp vào cùng sổ phụ.

 

[btklinh]

thế nhưng mà tại sao lại tăng 2,802 và giảm 11,000 đó là tăng của lãi suất và giảm của chi phí hay là gì?

Khi bạn lấy sổ phụ, ngoài tờ đầu tiên bạn đã post lên, bên dưới sẽ có kèm theo 2 tờ giải trình cho 2 khỏan đó.
- 1 tờ sẽ là ghi lãi 2,802: trên đó họ sẽ ghi rõ số tiền trong TK, % lãi được hưởng để tính ra số tiền 2,802.
- 1 tờ sẽ là ghi giảm 11,000(nếu bạn đang sử dụng VCB thì chắc chắn đây là khỏan VCB thu phí quản lý TK): trên đó sẽ ghi rõ: nội dung là THu phí quản lý TK: 10,000 và VAT 1,000 nên tổng số tiền NH cắt TK của bên bạn là :11,000.

Còn nếu bạn ko thấy 2 tờ đính kèm theo đó thì bạn có thể yêu cầu ngân hàng in ra cho nhé

 

[camlinhk3]

Sổ chi tiết là chi tiết cho từng nghiệp vụ của công ty bạn qua ngân hàng, Còn Sổ phụ là sổ tổng hợp trong tháng về các nghiệp vụ của bạn.
Mình giải thích sổ chi tiết của bạn nhá!
số đầu kỳ :1 000 774 là số tiền trong tài khỏan công ty bạn có ở ngân hàng.
Vào ngày 25 /03/09 bạn có tiền nhận vào là :2 802
Ngày 25/03/09 bạn chi ra số tiền là : 11 000
Nên số tiền cuối này 25/03/09 tài khỏan ờ ngân hàng bạn hiện có là 992 576.
Nếu bạn không hiểu gì cứ hỏi lại?

 

[btklinh]

Đó chính là Sổ phụ. bạn căn cứ vào đó để ghi vào Sổ tiền gửi Ngân hàng.
Doanh số nợ tháng của NH là tổng bên Có của TK 112 của DN tính từ ngày đầu tháng đến ngày hiện tại. Doanh số có tháng của NH là tổng bên Nợ của TK 112 của DN tính từ ngày đầu tháng đến ngày in sổ phụ. Tương tự như vậy với Doanh số Nợ, Doanh số Có năm là tính từ ngày 1/1. Cái này là số liệu đối chiếu để kiểm tra.
Căn cứ vào Sổ phụ của bạn thì DN phát sinh 2 nghiệp vụ,
+ Giảm 2.802:
Ghi bên Có (Rút ra) vào Sổ tiền gửi NH: 2.802
+ Tăng 11.000:
Ghi bên Nợ (Gửi vào) Sổ TGNH: 11.000
Số dư cuối ngày= 1.000.774-2.802+11.000= 992.576( số dư cuối ngày)

Tính sai rồi bạn ơi.
Doanh số có đối với ngân hàng thì bao giờ cũng là tăng TK của mình (Giấy báo có)
Doanh số nợ thì bao giờ cũng là giảm nhé.

 

[nguyenthu307]

11.000 có thể là lãi tài khoản. 2.802 có thể là phí gì đó? Những chứng từ này sẽ được kẹp vào cùng sổ phụ.

cảm ơn mọi người nhiều .
mình sẽ còn làm phiền và hỏi mọi người nhiều nữa nhé

 

[ngohuyphuong]

mỗi ngân hàng có một giao diện sổ phụ khác nhau nên sổ phụ của ngân hàng này thì dễ đọc, sổ phụ của ngân hàng kia đọc không rõ họ ghi gi, toàn thấy ký hiệu. đặc biệt là sổ phụ của các phòng giao dịch tại ngân hàng nông nghiệp và PTNT, nếu không cập nhật thường xuyên và để có lệnh thanh toán đi kèm thì đố bạn hạch toán được.

 

[linhdt]

mỗi ngân hàng có một giao diện sổ phụ khác nhau nên sổ phụ của ngân hàng này thì dễ đọc, sổ phụ của ngân hàng kia đọc không rõ họ ghi gi, toàn thấy ký hiệu. đặc biệt là sổ phụ của các phòng giao dịch tại ngân hàng nông nghiệp và PTNT, nếu không cập nhật thường xuyên và để có lệnh thanh toán đi kèm thì đố bạn hạch toán được.

hoàn toàn đồng ý :two:

 

[thanhvan1994]

Sổ phụ Ngân hàng chính là Sổ hạch toán chi tiết.
Nếu không có Sổ phụ NH làm căn cứ lên Báo cáo TC mà chỉ có Sổ chi tiết kế toán thì coi như không có pháp lý hiệu lực.

 

[heodatukyo]

11.000 có thể là lãi tài khoản. 2.802 có thể là phí gì đó? Những chứng từ này sẽ được kẹp vào cùng sổ phụ.

Chậc, 11.000 là phí dịch vụ mà, còn 2.802 là lãi ngân hàng.

 

[mxv119]

mỗi ngân hàng có một giao diện sổ phụ khác nhau nên sổ phụ của ngân hàng này thì dễ đọc, sổ phụ của ngân hàng kia đọc không rõ họ ghi gi, toàn thấy ký hiệu. đặc biệt là sổ phụ của các phòng giao dịch tại ngân hàng nông nghiệp và PTNT, nếu không cập nhật thường xuyên và để có lệnh thanh toán đi kèm thì đố bạn hạch toán được.

Hi, đúng thế thật, mình làm với mấy NH, không có chứng từ gốc thì cứ mà hoa mắt lên! :angel:, họ ghi ký hiệu không hiểu nổi nữa. Kể cả NHNo cấp Chi nhánh Huyện, Tỉnh. Để hôm nào bảo họ giải thích cho rồi em post lên, các bác tham khảo.

Sổ chi tiết là chi tiết cho từng nghiệp vụ của công ty bạn qua ngân hàng, Còn Sổ phụ là sổ tổng hợp trong tháng về các nghiệp vụ của bạn.

Sổ phụ là sổ chi tiết rồi mà bạn. thể hiện từng bút toán của TK 112 của mình mà.:beer:

 

[Ngotvu]

ca nhà ơi cho minh toi hoi ti,bạn nào có đơn xin lại sổ phụ không cho mình xin voi ,minh dang rất cần ,
mình cẩm ơn mọi người

 

[meoquy]

Mình cũng mới vào nghề, nhưng theo mình kế toán phải có một sổ theo dõi tiền gửi NH. Mỗi khi có phát sinh, thì Sổ phụ không thể là giấy tờ để hạch toán được. Giấy báo nợ hay báo có, sử dụng để kế toán theo dõi sổ tiền gửi NH. Sổ phụ để sau này mình so sánh với sổ theo dõi tiền gửi NH của mình thui.