Hoá đơn từ tháng 1/2009 có thể khai thuế tháng 6/2009??

[tigerlove86]

1).Mình mới vào làm việc tại cty này, khi kiểm tra lại chứng từ thì mình phát hiện có 1 hoá đơn đầu ra tháng 1/2009 chưa khai thuế. Nhưng không huỷ và khi làm biên bản báo cáo sử dụng tình hình hóa đơn thì tổng số hoá đơn trong tháng 1viết là 10 tờ nhưng khi báo cáo thì chỉ là 9 tờ còn tờ không báo cáo đó thì cũng ko đưa vào tình hình sử dụng hoá đơn.
2).Khi hỏi lại thì mới biết là, tờ hoá đơn đó tháng 1 khi xuất hàng trên hoá đơn ghi thiếu thuế, cụ thể thuế của mặt hàng đó là 10% thì kế toán ghi có 5%, thiếu 5%.
Đến tháng 6/2009 cty viết thêm hoá đơn điều chỉnh thuế thêm 5% số thuế còn thiếu ở hoá đơn tháng 1.
Vậy bây giờ mình phải làm như thế nào??
-Hoá đơn tháng 1 bây giờ có khai thuế vào tháng 6 đc ko? Khai trên mẫu nào?
-Tiền thuế điều chỉnh ở cả 2 hoá đơn, 1 hoá đơn tháng 1,và 1 hoá đơn điều chỉnh của viết thêm của tháng 6 nữa, làm như thế nào đây các bạn ơi?
Công ty liệu có bi phạt ko?
Giá trị hoá đơn đó gần 200triệu

 

[Hungnisu]

1).Mình mới vào làm việc tại cty này, khi kiểm tra lại chứng từ thì mình phát hiện có 1 hoá đơn đầu ra tháng 1/2009 chưa khai thuế. Nhưng không huỷ và khi làm biên bản báo cáo sử dụng tình hình hóa đơn thì tổng số hoá đơn trong tháng 1viết là 10 tờ nhưng khi báo cáo thì chỉ là 9 tờ còn tờ không báo cáo đó thì cũng ko đưa vào tình hình sử dụng hoá đơn.
2).Khi hỏi lại thì mới biết là, tờ hoá đơn đó tháng 1 khi xuất hàng trên hoá đơn ghi thiếu thuế, cụ thể thuế của mặt hàng đó là 10% thì kế toán ghi có 5%, thiếu 5%.
Đến tháng 6/2009 cty viết thêm hoá đơn điều chỉnh thuế thêm 5% số thuế còn thiếu ở hoá đơn tháng 1.
Vậy bây giờ mình phải làm như thế nào??
-Hoá đơn tháng 1 bây giờ có khai thuế vào tháng 6 đc ko? Khai trên mẫu nào?
-Tiền thuế điều chỉnh ở cả 2 hoá đơn, 1 hoá đơn tháng 1,và 1 hoá đơn điều chỉnh của viết thêm của tháng 6 nữa, làm như thế nào đây các bạn ơi?
Công ty liệu có bi phạt ko?
Giá trị hoá đơn đó gần 200triệu

có bị phạt đó bạn mức phạt là số thiếu *0.05%/1ngày
ban khai trên mẫu kê khai bổ sung, có hướng dẫn chi tiết trên hỗ trợ kê khai đó.

 

[Yennamthien]

1).Mình mới vào làm việc tại cty này, khi kiểm tra lại chứng từ thì mình phát hiện có 1 hoá đơn đầu ra tháng 1/2009 chưa khai thuế. Nhưng không huỷ và khi làm biên bản báo cáo sử dụng tình hình hóa đơn thì tổng số hoá đơn trong tháng 1viết là 10 tờ nhưng khi báo cáo thì chỉ là 9 tờ còn tờ không báo cáo đó thì cũng ko đưa vào tình hình sử dụng hoá đơn.
2).Khi hỏi lại thì mới biết là, tờ hoá đơn đó tháng 1 khi xuất hàng trên hoá đơn ghi thiếu thuế, cụ thể thuế của mặt hàng đó là 10% thì kế toán ghi có 5%, thiếu 5%.
Đến tháng 6/2009 cty viết thêm hoá đơn điều chỉnh thuế thêm 5% số thuế còn thiếu ở hoá đơn tháng 1.
Vậy bây giờ mình phải làm như thế nào??
-Hoá đơn tháng 1 bây giờ có khai thuế vào tháng 6 đc ko? Khai trên mẫu nào?
-Tiền thuế điều chỉnh ở cả 2 hoá đơn, 1 hoá đơn tháng 1,và 1 hoá đơn điều chỉnh của viết thêm của tháng 6 nữa, làm như thế nào đây các bạn ơi?
Công ty liệu có bi phạt ko?
Giá trị hoá đơn đó gần 200triệu

Bạn vẫn phải khai tờ hoá đơn trên vào 01 KHBS và nộp phạt vào tháng 6 này

 

[truong25061983]

Bạn vẫn phải khai tờ hoá đơn trên vào 01 KHBS và nộp phạt vào tháng 6 này. Đó là một bộ hồ sơ riêng, và bị phạt kê khai chận và truy thu toàn bộ số thuế mà bạn khê khai muộn đó.

 

[Hai Quan]

1).Mình mới vào làm việc tại cty này, khi kiểm tra lại chứng từ thì mình phát hiện có 1 hoá đơn đầu ra tháng 1/2009 chưa khai thuế. Nhưng không huỷ và khi làm biên bản báo cáo sử dụng tình hình hóa đơn thì tổng số hoá đơn trong tháng 1viết là 10 tờ nhưng khi báo cáo thì chỉ là 9 tờ còn tờ không báo cáo đó thì cũng ko đưa vào tình hình sử dụng hoá đơn.
2).Khi hỏi lại thì mới biết là, tờ hoá đơn đó tháng 1 khi xuất hàng trên hoá đơn ghi thiếu thuế, cụ thể thuế của mặt hàng đó là 10% thì kế toán ghi có 5%, thiếu 5%.
Đến tháng 6/2009 cty viết thêm hoá đơn điều chỉnh thuế thêm 5% số thuế còn thiếu ở hoá đơn tháng 1.
Vậy bây giờ mình phải làm như thế nào??
-Hoá đơn tháng 1 bây giờ có khai thuế vào tháng 6 đc ko? Khai trên mẫu nào?
-Tiền thuế điều chỉnh ở cả 2 hoá đơn, 1 hoá đơn tháng 1,và 1 hoá đơn điều chỉnh của viết thêm của tháng 6 nữa, làm như thế nào đây các bạn ơi?
Công ty liệu có bi phạt ko?
Giá trị hoá đơn đó gần 200triệu

Này, bạn tigerlove86! chỉ cho bạn cách hay và chính xác nhất nhé!
Hoá đơn viết sai thuế suất ! ko làm điều chỉnh tăng, viết hoá đơn điều chỉnh tăng ! Bạn phải lập biên bản huỷ hoá đơn tháng 1 và làm công văn thông báo với cơ quan thuế về hoá đơn tháng 1 bị huỷ đó ( vừa kê khai đầu ra chậm, lại vừa viết sai về thuế suất), CQT sẽ xử lý và phạt công ty bạn! Sau đó bạn viết hoá đơn mới để thay thế hoá đơn cũ tháng 1 ( Nhưng nhớ phải chờ có quyết định Xử lý của cơ quan thuế thì bạn mới xuất hoá đơn mới thay thế và kê khai thuế GTGT).
Tháng 6: làm biên bản huỷ hoá đơn bị sai thuế suất.Hoá đơn này chưa kê khai đúng ko? vậy thì viết hoá đơn thay thế và để sang tháng 7 ( kỳ tính thuế tháng 6) kê khai hoá đơn thay thế này!
Bạn đã hiểu chưa? Nếu chưa hiểu sẽ hỏi tiếp vì Làm như bạn là sai rùi đó, ko viết điều chỉnh tăng hoá đơn ( Luat và thông tư ko hướng dẫn như vậy)

 

[windowmtd166]

đúng rồi, khi viết sai nếu liên quan đến số tiền thì phải thu hồi hoá đơn đó, huỷ và lập hoá đơn mới. Còn việc T1 bạn quên kê khai hoá đơn đó thì dễ thôi, trong biên bản huỷ bạn lập ghi là T1 luôn hehe, coi như huỷ trong T1 thì khỏi kê khai, nếu biên bản huỷ bạn lập trong T6 thì T1 bạn kê thiếu dẫn đến thiếu VAT đầu ra, thế là phải nộp phạt nhé. Tuỳ bạn chọn cách nao cũng đc. Còn việc hoá đơn đầu ra là chuyện cty bạn phải nộp thuế nên đừng nói là 6 tháng, 6 năm sau bạn phát hiện kê vào thuế vẫn cười khà khà, nói rằng em đúng là 1 công dân gương mẫu. còn VAT đầu vào thì họ chỉ cho kê khai bổ sung trong 6 tháng thoai hihi. Thân

 

[ngohuyphuong]

Bạn nên hỏi phòng hỗ trợ tuyên truyền ở chi cục thuế của bạn xem

 

[tigerlove86]

Các bạn à mình có thể làm như thế này được ko?
1.Tờ hoá đơn tháng 1 kê khai chậm đó thì mình sẽ làm bảng kê khai bổ sung trên mẫu :01KHBS đồng thời xuất thêm 1 hoá đơn bổ sung thêm phần thuế bị thiếu là 5% va kê khai điều chỉnh tăng trên mẫu 01-03/GTGT. Làm như vậy có được ko? Vì mình tính đến thời điểm điều chỉnh thì công ty mình vẫn được hoàn thuế mà ko phải đóng thuế nên sẽ không bị phạt vì khai bổ sung tăng thuế.

 

[Hai Quan]

Các bạn à mình có thể làm như thế này được ko?
1.Tờ hoá đơn tháng 1 kê khai chậm đó thì mình sẽ làm bảng kê khai bổ sung trên mẫu :01KHBS đồng thời xuất thêm 1 hoá đơn bổ sung thêm phần thuế bị thiếu là 5% va kê khai điều chỉnh tăng trên mẫu 01-03/GTGT. Làm như vậy có được ko? Vì mình tính đến thời điểm điều chỉnh thì công ty mình vẫn được hoàn thuế mà ko phải đóng thuế nên sẽ không bị phạt vì khai bổ sung tăng thuế.

Tigerlove86 à! Nếu hoá đơn tháng 1 ko viết sai thuế suất thì làm như cách mà bạn nêu ở trên nhưng Hoá đơn tháng 1 viết sai thuế suất ( như vậy là vi phạm quy định trong TT129). Vì vậy bạn phải lập biên bản huỷ hoá đơn tháng 1!
tính đến thời điểm điều chỉnh thì công ty mình vẫn được hoàn thuế mà ko phải đóng thuế nên sẽ không bị phạt vì khai bổ sung tăng thuế.[/QUOTE] :036::036::036: Đúng rùi Nếu trong trường hợp hoá đơn bán ra tháng 1 ko viết sai thuế suất!
:friend::friend::friend::1luvu::1luvu::1luvu:
Cách thứ 2:
Bạn có thể ko làm Biên bản huỷ hoá đơn, vẫn giữ nguyên hoá đơn tháng 1 đó ko huỷ. Bạn làm 01/KHBS và kê khai điều chỉnh tăng trên mẫu 01-03/GTGT. Nhưng bên mua chỉ được khấu trừ 5%, trong khi Bên bán ( công ty của bạn) kê khai đầu ra là 10% ( mặc dù hoá đơn tháng 1 viết sai, thuế suất chỉ là 5%). Và như vây thì tính đến thời điểm điều chỉnh thì công ty bạn vẫn được hoàn thuế mà ko phải đóng thuế nên sẽ không bị phạt vì khai bổ sung tăng thuế.
Cách này là vẫn giữ nguyên hoá đơn bị sai, và công ty bạn khai thuế đầu ra là 10% trong khi trên hoá đơn viết là 5% và đã thu của người mua 5%.
Bạn nên nhớ dù theo cách nào thì cũng ko được xuất thêm hoá đơn điều chỉnh tăng ( TT129 ko cho phép làm như vậy khi hoá đơn viết sai thuế suất).
TT129 chỉ cho phép Viết hoá đơn điều chỉnh tăng: trường hợp các công ty xây dựng nghiệm thu công trình, tổng giá trị công trình nghiệm thu có tăng hoặc giảm so với lúc ban đầu khi mới quyết toán từng hạng mục xuất hoá đơn!
Viết hoá đơn điều chỉnh tăng giảm hay dùng cho các công ty xây dựng. Còn các trường hợp khác thì ko được phép viết hoá đơn điều chỉnh tăng giảm!
Hiện nay trong thời gian giảm thuế GTGT, nếu viết sai thuế suất ( đáng lẽ mặt hàng được ưu tiên giảm 5%, nhưng ko biết nên đã xuất hoá đơn thuế suât 10% thì sẽ làm theo hướng dẫn của TT91, TT85 ).

 

[nguyenthanhthuan]

BẠn ko bị phạt đâu bạn chỉ kê khai bổ sung la ok. Vì theo luật thuế GTGT số 13/2008/QH12 ngày 3/6/2008 thì "Thuế giá trị gia tăng đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó. Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế giá trị gia tăng đầu vào khi kê khai, khấu trừ bị sai sót thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, bổ sung tối đa là sáu tháng, kể từ thời điểm phát sinh sai sót." trích Chương III điều 12 mục 1.d của luật thuế GTGT số 13

 

[moixuongnui]

Bạn nên nhớ dù theo cách nào thì cũng ko được xuất thêm hoá đơn điều chỉnh tăng ( TT129 ko cho phép làm như vậy khi hoá đơn viết sai thuế suất).

Trời ạ. bạn đã đọc đoạn sau của tt129 chưa mà nói chắc như Thánh vậy :biggthump
2.9. Cơ sở kinh doanh đã xuất bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ và lập hoá đơn do hàng hoá, dịch vụ không đảm bảo chất lượng, quy cách, kiểu dáng hoặc ghi sai thuế suất phải điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán, điều chỉnh thuế suất thuế GTGT thì bên bán và bên mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ số lượng, quy cách hàng hoá, mức giá tăng (giảm) theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn, thời gian), lý do tăng (giảm) giá, lý do điều chỉnh thuế suất đồng thời bên bán lập hoá đơn điều chỉnh mức giá được điều chỉnh. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán, (không được ghi số âm (-)), thuế GTGT cho hàng hoá, dịch vụ tại hoá đơn số, ký hiệu... Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Trường hợp thuế suất ghi trên hoá đơn bán ra cao hơn thuế suất quy định, nếu không xác định được người mua thì không được lập hoá đơn điều chỉnh thuế GTGT.

To Tigerlove86: Bạn làm vậy là được rùi.

 

[limitedok]

Bạn xem tháng đó âm thuế hay dương thuế, nếu âm thuế thì không tính nộp chậm đâu, nếu dương thuế thời điểm nào thì nộp thời điểm đó.