Hạch toán chi phí thuê nhà năm 2008 nhưng sang năm 2009 mới có hoá đơn?

[thuyngoc]

Các bác ơi, ngày 13/05/09, E thanh toán tiền thuê văn phòng từ T05/08 đến T05/09 ( hợp đồng thuê của bên E cứ 1 năm 1). E hạch toán như sau:
1) Nợ 142: 24.000.000
Có 112: 24.000.000

2) Phân bổ chi phí thuê nhà từ T05/08 đến T05/09 vào tháng 05/09
Nợ 642: 24.000.000
Có 142;

E vẫn băn khoăn như thế ko bit phân bổ đúng ko, vì E đưa chi phí thuê nhà từ T05/08 đến T05/09 vào hết T05/09, nhưng vì bây giờ mới trả tiền nhà cho T05/08 đến giờ mà????

 

[windowmtd166]

Chỉ dùng TK 142 và TK 242 khi bạn đã thực chi bằng tiền. Còn trong TH này bạn thuê nhưng tới đúng 1 năm sau bạn mới trả tiền đúng ko? mình ko rõ câu hỏi của bạn nên giải thích theo 2 TH nhé:
1. Nếu trả tiền vào T5/08 thì lấy 24tr/12=2tr, mỗi tháng phân bổ vào CP 2tr cho đến hết.
2. Nếu T5/09 mới trả tiền thì mỗi tháng hạch toán Nợ TK chi phí / Có TK 331 = 2tr, ko hạch toán phần VAT. Đến T5/09 khi trả tiền thì hạch toán N 331, No 133 / Co 112. Sẽ có bạn hỏi tại sao ko dùng TK 335 xin thưa TK 335 chỉ dùng khi nào bạn ko xác định đc chính xác đối tượng phải trả hoặc số tiền phải trả ko xác định 1 cách chính xác. Trong TH xác định đc chính xác đối tượng và số tiền phải trả thì hạch toán vào TK 331 luôn nhé. TK 335 thông thường chỉ dùng cho những khoản ước tính đc hướng dẫn trog chuẩn mực Tài sản và Nợ tiềm tàng. Thân

 

[thuyngoc]

Cám ơn bạn nhiều.
Cả nhà có ai có cao kiến gì ko?

 

[ori]

Chỉ dùng TK 142 và TK 242 khi bạn đã thực chi bằng tiền. Còn trong TH này bạn thuê nhưng tới đúng 1 năm sau bạn mới trả tiền đúng ko? mình ko rõ câu hỏi của bạn nên giải thích theo 2 TH nhé:
1. Nếu trả tiền vào T5/08 thì lấy 24tr/12=2tr, mỗi tháng phân bổ vào CP 2tr cho đến hết.
2. Nếu T5/09 mới trả tiền thì mỗi tháng hạch toán Nợ TK chi phí / Có TK 331 = 2tr, ko hạch toán phần VAT. Đến T5/09 khi trả tiền thì hạch toán N 331, No 133 / Co 112. Sẽ có bạn hỏi tại sao ko dùng TK 335 xin thưa TK 335 chỉ dùng khi nào bạn ko xác định đc chính xác đối tượng phải trả hoặc số tiền phải trả ko xác định 1 cách chính xác. Trong TH xác định đc chính xác đối tượng và số tiền phải trả thì hạch toán vào TK 331 luôn nhé. TK 335 thông thường chỉ dùng cho những khoản ước tính đc hướng dẫn trog chuẩn mực Tài sản và Nợ tiềm tàng. Thân

Mình thấy bạn trả lời như trên là rất rõ ràng, trường hợp không xác định được chính xác đối tượng phải trả/ số tiền phải trả thì dùng 335, thế như trường hợp công ty mình ,tiền nhà theo hợp đồng lại là tiền USD, đến khi nào thanh toán thì quy đổi theo TG của ngân hàng ngày hôm đó, vậy thì mĩnh sẽ dùng 335 hạch toán hàng tháng chi phí thuê nhà, nhưng sẽ quy đổi ra tiền việt theo thời điểm tháng hạch toán hả bạn, như thế đến T5/09 vừa rùi mình mới trả tiền cho ngta và có hoá đơn, như vậy phải đánh giá chênh lệch tỷ giá nữa, mình thấy hơi phức tạp nên mình hạch toán luôn vào T5 bạn ah, hợp đồng của mình là từ T02/09 đến T07/09, T05 mình trả tìên và nhận hoá đơn, mình hạch toán chi phí thuê nhà của T02 đến T04 vào T05 hết, còn T06 và T07 mình phân bổ sau, dù sao cũng là trong 1 năm tài chánh mà, các bác thấy vậy đc không?

 

[windowmtd166]

đc luôn, miễn trong năm tài chính thì ko sao vì BCTC lập theo năm tuy nhiên, lỡ ông xếp ổng muốn có báo cáo nội bộ để phân tích hiệu quả từng tháng thì sao lúc đó bạn vẫn phải phân bổ theo tháng nhé. Nói chung tuỳ tình huống thôi, làm sao ko sai mà tiện thì đc rồi Thân

 

[saochoi2324]

theo mình thì nếu trả tiền nhà vào T5/08 thì phải hạch toán N242/C111.sau đó phân bổ hàng tháng là 2tr với bút toán N6.../C242.đến tháng 12/08 chuyển từ 242 thành 142. nếu trả tiền vào tháng 5/09 thì hàng tháng vẫn phải ghi nhận chi phí thuê nhà N6.../C331
đến khi trả tiền thì ghi N331/C111. Thuê nhà thường thì ko phát sinh VAT

 

[thuyta]

Thanh toán tiền vào T5/09:
Nợ 242/Có 112; Khi phân bổ Nợ 642/Có 242. Bạn có thể phân bổ từ T5/09 đến hết T12/09 cũng được. Còn thực tế bạn đưa thẳng vào CP Nợ 642/ Có 112 vẫn OK mà.

 

[thietkexanh2009]

hóa đơn chứng từ

Chào các bạn đồng nghiệp;
Giấy phép công ty mình chuyên về thiết kế trang trí nội ngoại thất, thiết kế catolog quay phim chụp hình nhưng nhưng bên mình khi thiết kế catolog cho khách thì họ nhờ bên mình in luôn vậy bên mình nhận hóa đơn đầu vào là in mà lại xuất hóa đơn đầu ra là thiết kế catolog không ghi là in vì công ty mình không có chức năng in. vậy đầu vào của mình là in ấn mình dùng làm chi phí cho doanh thu thiết kế có được không các bạn giúp mình với.

 

[thaodecor]

các bạn oi cho mình hỏi với
Cty mình bên sx nợ tiền điện thang 12 năm 2008 nên qua tháng năm 2009 ben mình mới trả tiền và họ trả hóa đơn nhưng là hóa đơn của năm 2008 vậy thì mình có thể hạch toán vào năm 2009 ko? nếu hạch toán thì mình hạch toán như thế nào? mong các bạn chỉ giúp mình băn khoăn quá