là kế toán mới ra nghề cộng thêm một chút sơ suất không cẩn thận nên ở trong tờ hoá đơn GTGT xuất cho khách hàng e đã xuất sai tiền thuế,doanh thu bán chưa có thuế là 774.900 thuế 10% thì phải thành là 77.490đ nhưng không hiểu sao lúc đó e lại viết thành 86.100 dẫn đến sai doanh thu có thuế,mãi đến bây giờ khi làm báo cáo thuế tháng 05 e mới phát hiện ra,e đang k biet phải làm như thế nào nữa e làm biên bản huỷ hoá đơn đó và xuất lại vào tháng này được không?mấy ông xếp e lại rất khó tính nữa nên e đang lo qua mong các a chị giúp đỡ được không?vì 20/06 này là hết hạn nộp báo cáo thuế rồi
Xem thông tư 129/2008/TT-BTC
2.9. Cơ sở kinh doanh đã xuất bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ và lập hoá đơn do hàng hoá, dịch vụ không đảm bảo chất lượng, quy cách, kiểu dáng hoặc ghi sai thuế suất phải điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán, điều chỉnh thuế suất thuế GTGT thì bên bán và bên mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ số lượng, quy cách hàng hoá, mức giá tăng (giảm) theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn, thời gian), lý do tăng (giảm) giá, lý do điều chỉnh thuế suất đồng thời bên bán lập hoá đơn điều chỉnh mức giá được điều chỉnh. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán, (không được ghi số âm (-)), thuế GTGT cho hàng hoá, dịch vụ tại hoá đơn số, ký hiệu... Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Trường hợp thuế suất ghi trên hoá đơn bán ra cao hơn thuế suất quy định, nếu không xác định được người mua thì không được lập hoá đơn điều chỉnh thuế GTGT.
Vậy phải lập biên bản điều chỉnh rồi. Rồi sếp hai bên phải ký tên đóng dấu vào. :dance2: Làm sai thì phải dũng cảm sửa chữa thôi. Sau đó thì lập hóa đơn điều chỉnh rồi khai theo hóa đơn điều chỉnh. Biên bản điều chỉnh hai bên phải lưu lại cùng với hóa đơn đã hủy để xuất toán thuế.:angel:
