Hỏi về khai bổ sung thuế

[Thanhtuan83]

Trong tài liệu hướng dẫn của Tổng cục thuế, phần A mục II điểm 4.2 có ghi :
"Trường hợp NNT phát hiện ra sai sót dẫn đến giảm thuế GTGT phải nộp, tăng số thuế GTGT được khấu trừ được hoàn (hoặc tăng số thuế phải nộp trong 2 trường hợp dưới đây), NNT thực hiện điều chỉnh vào tờ khai thuế của kỳ phát hiện ra sai sót để bù trừ vào số thuế phát sinh phải nộp trong kỳ tính thuế phát hiện ra sai sót (ko phải lập hồ sơ khai thuế bổ sung riêng)"

Tuy nhiên khi đọc đến phần hướng dẫn lập bản giải trình khai bổ sung mẫu 01/KHBS thì mình vẫn thấy hướng dẫn lập tờ khai bổ sung với trường hợp trên. vậy tức là như nào?với trường hợp trên ta có cần lập hồ sơ khai bổ sung ko và có cần nộp cho cơ quan thuế ko?

Nhân tiện mình muốn hỏi mã số [18],[19],[20],[21] của chỉ tiêu "Điều chỉnh thuế GTGT của HHDV mua vào" được dùng khi nào?
và Khi phát hiện ra sai sót làm tăng số thuế GTGT phải nộp, sau khi lập tờ khai bổ sung mình có ghi vào điều chỉnh tăng (mã số [35]) của tờ khai thuế kỳ phát hiện sai sót ko?

Vì chưa có nhiều kinh nghiệm nên hỏi hơi nhiều và lủng củng, nhưng rất mong mọi người giúp giải đáp các thắc mắc trên.Cảm ơn mọi người trước nhé:1luvu:

 

[OanhHN]

Theo trong tài liệu hướng dẫn kê khai nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thì người nộp thuế phải nộp bản 01/KHBS khi có các khoản điều chỉnh thuế GTGT đã kê khai từ các kỳ trước. Các chỉ tiêu 18.19.20.21 tạm thời chưa phải ghi.

 

[Thanhtuan83]

Theo trong tài liệu hướng dẫn kê khai nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thì người nộp thuế phải nộp bản 01/KHBS khi có các khoản điều chỉnh thuế GTGT đã kê khai từ các kỳ trước. Các chỉ tiêu 18.19.20.21 tạm thời chưa phải ghi.

OK! vậy các chỉ tiêu đó sẽ được dùng khi nào vậy bạn? tạm thời chưa ghi tức là sẽ có lúc cần ghi phải ko?vậy lúc đó là lúc nào vậy?chỉ giáo cho mình nhé.thanks