Hỏi về cách kê khai HD xăng, nước, điện thoại ...

[connick]

Vì các hoá đơn trên có phần không chịu thuế như: phí xăng dầu, nước thải, khuyến mại viễn thông ...nên phải kê khai vào mục nào trong PL 01-2/GTGT ạ?
Và viêc kê vào mục HHDV dùng riêng cho SXKD chịu thuế và mục HHDV dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế GTGT thì có gì khác nhau? Có ảnh hưởng gì đến số thuế phải nộp hay không?
## Cục thuế chỗ em hướng dẫn chỉ kê phần chịu thuế

 

[ketoankinhcan]

Thế này nha. Phí xăng dầu bạn cộng chung vào phần giá trị hàng chưa thuế. Còn tiền thuế bạn giữ nguyên. Hạch toán bình thường như các hóa đơn GTGT khác. ( Miễn làm sao tổng trị giá hàng bạn phải thanh toán đúng bằng với hóa đơn là được.)

 

[hoangdungkt06]

em muốn hỏi mua hàng về nhập kho đã thanh toán tiền em ghi vào sổ quỹ tiền mặt thì đối ứng là tài khoản gì ?em cảm ơn

 

[cobenhonha2003]

Thế này nha. Phí xăng dầu bạn cộng chung vào phần giá trị hàng chưa thuế. Còn tiền thuế bạn giữ nguyên. Hạch toán bình thường như các hóa đơn GTGT khác. ( Miễn làm sao tổng trị giá hàng bạn phải thanh toán đúng bằng với hóa đơn là được.)

Việc kê khai vào mục HHDV dùng riêng cho SXKD chịu thuế: thì phần thuế đầu vào đó không phải phân bổ theo tỷ lệ doanh thu chịu thuế/ tổng doanh thu
Nếu kê khai vào mục HHDV dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế thì bạn chỉ được khấu trừ thuế GTGT đầu vào = Thuế GTGT đầu vào HHDV dùng cho SX chịu thuế và không chịu thuế x (Doanh thu chịu thuế/tổng doanh thu) ==> số thuế bạn được khấu trừ ít hơn

 

[luandaklak85]

em muốn hỏi mua hàng về nhập kho đã thanh toán tiền em ghi vào sổ quỹ tiền mặt thì đối ứng là tài khoản gì ?em cảm ơn

Nếu thanh toán thẳng thì tk 156, 133. còn nếu nợ nữa thì qua 331

 

[connick]

Thế này nha. Phí xăng dầu bạn cộng chung vào phần giá trị hàng chưa thuế. Còn tiền thuế bạn giữ nguyên. Hạch toán bình thường như các hóa đơn GTGT khác. ( Miễn làm sao tổng trị giá hàng bạn phải thanh toán đúng bằng với hóa đơn là được.)

Cục thuế Qninh hướng dẫn: phần giá hàng chưa thuế chỉ ghi giá trị tính thuế. Nhưng ý em muốn hỏi là có quy định nào bắt buộc phải ghi vào HHDV dùng riêng cho SXKD chịu thuế hay mục HHDV dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế không?

 

[windowmtd166]

TT129 và TT60 quy định nha bạn, họ ban hành mẫu biểu là bắt buộc sài chứ hổng có chuyện ban hành mẫu biểu để ngó đâu. Nếu bạn ko kê khai khi có phát sinh sau này họ phạt đấy. Thân

 

[phamthuminh]

TT129 và TT60 quy định nha bạn, họ ban hành mẫu biểu là bắt buộc sài chứ hổng có chuyện ban hành mẫu biểu để ngó đâu. Nếu bạn ko kê khai khi có phát sinh sau này họ phạt đấy. Thân

Cục thuế Qninh hướng dẫn: phần giá hàng chưa thuế chỉ ghi giá trị tính thuế. Nhưng ý em muốn hỏi là có quy định nào bắt buộc phải ghi vào HHDV dùng riêng cho SXKD chịu thuế hay mục HHDV dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế không?

Bạn chưa hiểu câu hỏi của connik rồi;
Phần 1hần ghi vào HHDV dùng riêng cho SXKD chịu thuế
Phần 2: Phần HHDV dùng chung cho SXKD chịu thuế và ko chịu thuế
khác nhau như thế nào?
Hoá đơn như thế nào thì kê khai vào phần 1 hay phần 2

 

[phamthuminh]

Cục thuế Qninh hướng dẫn: phần giá hàng chưa thuế chỉ ghi giá trị tính thuế. Nhưng ý em muốn hỏi là có quy định nào bắt buộc phải ghi vào HHDV dùng riêng cho SXKD chịu thuế hay mục HHDV dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế không?

Em à, trong HTKK2.0 có mục hướng dẫn rồi đấy. Em xem kỹ lại đi

 

[The Hoang]

Cục thuế Qninh hướng dẫn: phần giá hàng chưa thuế chỉ ghi giá trị tính thuế. Nhưng ý em muốn hỏi là có quy định nào bắt buộc phải ghi vào HHDV dùng riêng cho SXKD chịu thuế hay mục HHDV dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế không?

Chào bạn,
Nếu HHDV bạn mua vào để chỉ phục vụ cho sxkd mặt hàng không chịu thuế GTGT thì bạn phải kê khai vào phần dùng riêng cho SXKD HHDV không chịu thuế và tất nhiên số thuế đó sẽ không được khấu trừ
Nếu mua vào chỉ để phục vụ cho SXKD mặt hàng chịu thuế GTGT thì kê vào phần 1
Còn HHDV mua vào vừa phục vụ cho SXKD mặt hàng vừa chịu thuế & không chịu thuế GTGT thì kê vào phần 3

Good luck