Thuế thu nhâp doanh nghiệp tính theo kiểu gì

[hackiem69]

Mình ko hiểu thuế thu nhập doanh nghiệp tính như thế nào? Ví dụ Cty mình nhập 1 lô hàng trị giá 9 triệu, bán ra 10 triệu. Trong khi đó mình có 1 hóa đơn mua máy tính trang bị văn phòng chẳng hạn là 4triệu. Thì khi thu thuế doanh nghiệp thì họ sẽ thu thế nào?
1. Chỉ tính hóa đơn ra của lô hàng trừ đi hóa đơn vào của lô hàng (10-9 = 1tr). họ thu 25% của 1 triệu
2. Họ cộng hóa đơn vào của hai cái rồi trừ đi hóa đơn ra( 9+4 - 10 = 3trieu)
vậy cty mình lỗ 3 triệu
Làm ơn giúp mình nhé

 

[minhnguyet87]

như vậy 10tr là doanh thu, 9tr là giá vốn, nếu chi phí tính hết cho kỳ này thì đó là chi phí quản lý. như vậy công ty của bạn bị lỗ 3tr như phương án 2

 

[thanhvan1994]

Mình ko hiểu thuế thu nhập doanh nghiệp tính như thế nào? Ví dụ Cty mình nhập 1 lô hàng trị giá 9 triệu, bán ra 10 triệu. Trong khi đó mình có 1 hóa đơn mua máy tính trang bị văn phòng chẳng hạn là 4triệu. Thì khi thu thuế doanh nghiệp thì họ sẽ thu thế nào?
1. Chỉ tính hóa đơn ra của lô hàng trừ đi hóa đơn vào của lô hàng (10-9 = 1tr). họ thu 25% của 1 triệu
2. Họ cộng hóa đơn vào của hai cái rồi trừ đi hóa đơn ra( 9+4 - 10 = 3trieu)
vậy cty mình lỗ 3 triệu
Làm ơn giúp mình nhé

Thu nhập tính thuế = Doanh thu - Chi phí = 10 - 9 - phân bổ 4 triệu = a < 1 triệu
vì hoá đơn 4 triệu là mua máy tính nên ghi nhận là CCDC và phân bổ chi phí quản lý DN không thể đưa hết vào chi phí trong 1 kỳ.

Do đó, số phân bổ không thể lớn hơn 1 triệu.

Đáp án là doanh nghiệp vẫn lời. Công ty không lỗ 3 triệu như phương án 2 mà ra đáp án phương án 3: Số thuế phải nộp = a x 25%

 

[dddd]

Bạn thanhvan1994 đúng rồi...máy tính khi mua về phải được ghi nhận CCDC và phân bổ theo từng kỳ chứ không thể tính hết cho kỳ này như bạn minhnguyet87 được....do đó kết quả phải là phương án 3

 

[Hoagiaquynh]

mấy chị giúp em nha truong hop e cung tuong tự như trên:
Chi phí trong tháng là 41triệu, doanh thu là 54triệu. Vậy e có nộp thuế TNDN ko?
TRong chi phí 41t này có hoá đơn mua máy vi tinh là 4t VAT 400, em định khoản phân bổ Nợ 242 có 153 là 4triệu như vậy có đúng ko ạh?

 

[linhsuonghht]

-Chào các bạn, theo cách tính các bạn trả lời cho hackiem69 hoàn toàn không đả động gì đến chi phí tiền lương, làm cho bạn hackiem69 tính sai thì sao. bạn hackiem69 nên cộng thêm chi phí lương vào tổng chi phí trước khi tính thuế TNDN nha bạn. Còn phần mua máy tính phải hạch toán vào chi phí trả trước mình nghĩ là không nhất thiết lúc nào cũng như vậy vì việc đưa vào chi phí trả trước chủ yếu là để tránh tình trạng tháng đó chi phí quá nhiều dẫn đế lợi nhuận âm thội. Còn nếu theo bạn thanhvan1994 trả lời là phải đưa vào chi phí trả trước thì bạn căn cứ vào đâu để tính thời gian phân bổ vậy bạn.(hay cũng chỉ là cách tính cảm tính)
Thân chào!