chuyển khoản trả người bán thông qua tài khoản cá nhân của cán bộ thu mua của cty mình

[huyenthuongdsdh]

Bà con, cô bác ơi giúp mình với. CTy mình năm ngoái có vay của ngân hàng khoản tiền là 1,5 tỷ bằng tiền mặt là 0,75 tỷ và chuyển khoản trả nhà cung cấp là 0,75 tỷ. Vì phương án vay vốn với ngân hàng là vay để chuyển trả nợ nhà cung cấp nên khi vay cty đã lập một tài khoản cá nhân cho cán bộ thu mua hàng hóa ở cty (để hợp pháp chứng từ vay ngân hàng vay để trả trả nhà cung cấp). Vì đầu vào của cty mình là chè sơ chế mua của nông dân nên đầu vào ko có hóa đơn và nông dân thì ko có tài khoản cá nhân trong ngân hàng vì vậy mà cty mình trả cho họ bằng tiền mặt nhưng ko trực tiếp trả mà cho cán bộ thu mua của cty trả.Khoản tiềnn vay ngân hàng bằng chuyển khoản trả vào tài khoản cá nhân của cán bộ thu mua.giờ mình phải làm sao? mình định khoản: nợ 331/có 112 (chuyển qua tài khoản cá nhân của cán bộ thu mua chứ ko trả trực tiếp cho người nông dân bán chè) mà theo mình biết thì tài khoản 331 chỉ được dùng khi trả trực tiếp cho người nông dân. giờ báo cáo tài chính đã nộp rồi ? phải làm sao?

 

[dothuhuong282]

Không sao đâu bạn. Bên mình cũng vậy mà, nông dân không phải ai cũng có tài khoản. Định khoản nợ 331 vẫn đúng trừ khi cán bộ bạn ôm tiền mà chẳng trả để họ đến đòi chứ không thì cứ ghi nợ 331.( Phải lưu kèm chứng từ trả tiền mặt cho từng khách hàng vào đó để chứng minh) Cán bộ thuế cũng là người, hợp tính hợp lý mà không vi phạm pháp luật thì họ cũng linh động cho thôi mà.......

 

[windowmtd166]

Ko wan trọng lắm việc sử dụng TK gì, vấn đề của bạn là xem lại việc chứng từ kế toán có đủ sức chứng minh cho nghiệp vụ đó ko. Theo như bạn nói, mình khuyên bạn khi ngân hàng chuyển khoản cho TK cá nhân theo quy định của hợp đồng tín dụng thì bạn dùng chứng từ chuyển khoản đó để làm chứng từ kế toán và hạch toan No TK 141 / Co TK 112 hay 311 gì đó tuỳ TH cụ thể. Sau đó khi người này chuyển khoản hay rút tiền trả cho khách hàng thì phải nộp bảng sao kê rút tiền hoặc chuyển khoản và làm giấy thanh toán tạm ứng lúc đó bạn hạch toán No TK 331 / Co TK 141. Thân

 

[huyenthuongdsdh]

Ko wan trọng lắm việc sử dụng TK gì, vấn đề của bạn là xem lại việc chứng từ kế toán có đủ sức chứng minh cho nghiệp vụ đó ko. Theo như bạn nói, mình khuyên bạn khi ngân hàng chuyển khoản cho TK cá nhân theo quy định của hợp đồng tín dụng thì bạn dùng chứng từ chuyển khoản đó để làm chứng từ kế toán và hạch toan No TK 141 / Co TK 112 hay 311 gì đó tuỳ TH cụ thể. Sau đó khi người này chuyển khoản hay rút tiền trả cho khách hàng thì phải nộp bảng sao kê rút tiền hoặc chuyển khoản và làm giấy thanh toán tạm ứng lúc đó bạn hạch toán No TK 331 / Co TK 141. Thân

.
Nhưng báo cáo tài chính mình đã nộp rồi trong đó mình ko hạch toán vào tài khoản 141 như bạn nói.
Mình định khoản từ lúc vay ngân hàng là thế này:
Nợ TK 111:750.000.000đ
Nợ TK 112:750.000.000đ
Có TK 311:1.500.000.000đ
Sau đó khi ngân hàng chuyển khoản trả nhà cung cấp thì mình đinh khoản:
Nợ TK 331:750.000.000đ
Có TK112:750.000.000đ

 

[windowmtd166]

vậy chứng từ ngân hàng có ghi tên bạn ko hay ghi tên cái ông mà bạn nói? nếu chứng từ ngân hàng ghi rõ chuyển từ ngân hàng sang cty bạn rồi từ TK cty bạn sang TK khách hàng thì đúg, còn nếu chứng từ NH là chuyển cho TK nhân viên cty bạn rồi từ TK nhân viên cty bạn chuyển sang TK khách hàng thì hạch toán thế là ko hợp lý. Thân

 

[Luuh Hong Yen]

Bà con, cô bác ơi giúp mình với. CTy mình năm ngoái có vay của ngân hàng khoản tiền là 1,5 tỷ bằng tiền mặt là 0,75 tỷ và chuyển khoản trả nhà cung cấp là 0,75 tỷ. Vì phương án vay vốn với ngân hàng là vay để chuyển trả nợ nhà cung cấp nên khi vay cty đã lập một tài khoản cá nhân cho cán bộ thu mua hàng hóa ở cty (để hợp pháp chứng từ vay ngân hàng vay để trả trả nhà cung cấp). Vì đầu vào của cty mình là chè sơ chế mua của nông dân nên đầu vào ko có hóa đơn và nông dân thì ko có tài khoản cá nhân trong ngân hàng vì vậy mà cty mình trả cho họ bằng tiền mặt nhưng ko trực tiếp trả mà cho cán bộ thu mua của cty trả.Khoản tiềnn vay ngân hàng bằng chuyển khoản trả vào tài khoản cá nhân của cán bộ thu mua.giờ mình phải làm sao? mình định khoản: nợ 331/có 112 (chuyển qua tài khoản cá nhân của cán bộ thu mua chứ ko trả trực tiếp cho người nông dân bán chè) mà theo mình biết thì tài khoản 331 chỉ được dùng khi trả trực tiếp cho người nông dân. giờ báo cáo tài chính đã nộp rồi ? phải làm sao?

Về vấn đề này, theo mình không nên hạch toán vào 331. Như bạn thấy đấy 331 là "phải trả nhà cung cấp" chứ không phải là trả cho nhân viên thu mua. Bạn nên sử dụng tài khoản 141. Sau khi nhân viên đó trả tiền cho các nhà cung cấp thì lấy chứng từ (chỉ cần giấy biên nhận ghi tay hoặc chừng từ có chữ ký xác nhận là người bán hàng đã nhận tiền hàng) thì bạn hạch toán vào bên có 141.

 

[huyenthuongdsdh]

Hồi đó do mình mới "chân ướt, chân ráo " bước vào nghề nên ko rành về chứng từ ngân hàng nên đã định khoản nhầm là Nợ TK 112/Có TK 311, sau đó lại định khoản Nợ TK 331/Có TK 112. Thực ra về mặt hạch toán là mình sai đáng ra khi ngân hàng chuyển khoản trả cho khách hàng bằng tiền vay mình phải định khoản luôn là : Nợ TK 331/Có TK 311. Vì mình vừa hỏi cán bộ thuế, họ nói là nếu mua hàng của nông dân thì mình chuyển khoản vào tài khoản cá nhân vẫn được coi là chi phí hợp lý nều như những người nông dân khác ủy quyền cho người nông dân có tài khoản trong ngân hàng thu hộ tiền cho họ. (Vì thế mình cho ông cán bộ thu mua của cty mình thành người nông dân cung cấp nguyên liệu, loại ông ấy ra khỏi danh sách cán bộ thu mua. Vì thực tế là đến giờ mình cũng chưa vào sổ hoàn tất chứng từ).