Cách làm một bản giải trình khi kê khai thiếu thuế GTGT đầu vào.

[huongtk]

Xin chào tất cả các thành viên trong webketoan.
Mọi người có thể góp ý cho em một chút về vấn đề làm bản giải trình kê khai thuế GTGT.
Trong tháng 4 công ty em có nhập một số lô hàng từ nước ngoài về, trong tháng đó em đã kê khai thuế GTGT theo hóa đơn thương mại(TK nhập khẩu) là 10,204,000 đ. Nhưng đến tháng 5 em mới biết là tờ khai đó phải điều chỉnh lại thuế xuất nhập khẩu nên ảnh hưởng tới thuế GTGT đầu vào mà em đã kê khai, số đã điều chỉnh là 9,000,000 đ. Vì vậy tháng này em phải làm như thế nào để điều chỉnh lại cho đúng.
Em mong nhận được sự góp ý của mọi người.
Em xin cảm ơn.
huongtk

 

[NhuAngel]

Xin chào tất cả các thành viên trong webketoan.
Mọi người có thể góp ý cho em một chút về vấn đề làm bản giải trình kê khai thuế GTGT.
Trong tháng 4 công ty em có nhập một số lô hàng từ nước ngoài về, trong tháng đó em đã kê khai thuế GTGT theo hóa đơn thương mại(TK nhập khẩu) là 10,204,000 đ. Nhưng đến tháng 5 em mới biết là tờ khai đó phải điều chỉnh lại thuế xuất nhập khẩu nên ảnh hưởng tới thuế GTGT đầu vào mà em đã kê khai, số đã điều chỉnh là 9,000,000 đ. Vì vậy tháng này em phải làm như thế nào để điều chỉnh lại cho đúng.
Em mong nhận được sự góp ý của mọi người.
Em xin cảm ơn.
huongtk

Nếu bạn muốn điều chỉnh thuế tháng nào thì bạn lập tờ khai thuế tháng đó và bổ sung thêm tờ khai thuế mẫu 01-3/GTGT về giải trình thuế GTGT khai BS, Điều chỉnh, điền đầy đủ thông tin về kỳ tính thuế đc khai bổ sung, ngày lập...kèm theo một công văn gửi Chi cục thuế. Trong công văn bạn ghi rõ số hoá đơn, ngày lập hoá đơn, mặt hàng, số tiền, Thuế suất của hoá đơn cũ, nay đơn vị xin điều chỉnh lại số thuế GTGT đầu vào là...nguyên nhân do.....
Sau đó số thuế điều chỉnh sẽ được điền vào mục [35]

 

[huongtk]

Mình cảm ơn NhuAngel rất nhiều.