Định khoản XDCB hoàn thành bàn giao

[thutrangsc]

E đang ôn thi có câu hỏi này chưa thật hiểu kỹ lắm mong diễn đàn giúp e giải đáp thắc mắc của mình nhé. Thanks
Đầu tháng 12/N, Cty A đang xây dựng văn phòng X cho Cty B teo phương thức chìa khoá trao tay, giá trị văn phòng dở dang 10.000 (ĐVT: 1.000.000đ)
Trong tháng 12/N, Cty A bàn giao văn phòng X cho Cty B. Cty B chấp nhận thanh toán theo giá dự toán đã có thuế GTGT 10% là 12.100. CTy A trích dự phòng chi phí bảo hành bằng 6% giá thanh toán của văn phòng X. Sau khi trừ tiền ký quỹ để bảo hành công trình bằng 5% giá thanh toán, Cty B trả tiền cho Cty A bằng tiền vay dài hạn ngân hàng, Cty A đã chuyển vào TK ngân hàng.
Y/C: Định khoản và XĐKQKD tại 2 Cty A và Cty B theo tài liệu đã cho ở trên. Biết cả hai CTy này đều tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.

 

[thutrangsc]

Mấy hônm nay e tìm tài liệu thì có được các định khoản như sau:
Tại Cty A:
a, Nợ TK 131: 12.100
Có TK 511: 11.000
Có TK 333.1: 1.100
b, Nợ TK 627: 726
Có TK 352: 726
c, Nợ TK 112: 11.495
Nợ TK 144: 605
Có TK 131: 12.100
d, Nợ TK 632: 10.000
Có TK 154: 10.000
Tại Cty B:
a, Nợ TK 241: 11.000
Nợ TK 133: 1.100
Có TK 331: 12.100
b, Nợ TK 211: 11.000
Có TK 241: 11.000
c, Nợ TK 331: 11.495
Có TK 341: 11.495
Không biết có đúng không, xin các anh chị cho ý kiến nhận xét. Thanks