Ghi nhận doanh thu năm trước nhưng lại tập hợp chi phí vào năm sau - Cách xử lý?

[hoaun]

:wall

Em đang gặp một số vướng mắc xin nhờ các bác hỗ trợ với ạ.

Công ty em làm về tổ chức sự kiện. Năm 2006, bên em có tổ chức một số sự kiện cần thuê một số ca sĩ tham gia và hoàn thành vào tháng 12/2006. Em đã xuất hóa đơn cho khách hàng và ghi nhận doanh thu trong năm 2006.
Tuy nhiên, sang tới đầu tháng 1 năm 2007, Công ty em mới chi trả thù lao cho các ca sĩ tham gia các chương trình này nên tại năm 2006 em không ghi nhận chi phí thuê ca sĩ vào chi phí thực hiện chương trình mà tháng 1/2007 em mới tập hợp vào TK154 sau đó kết chuyển sang TK 632 để xác định giá vốn.

Như vậy là doanh thu xác định trong 2006 trong khi chi phí lại ghi nhận trong năm 2007. Có người thì nói là không ảnh hưởng gì vì các doanh nghiệp xây lắp cũng đều làm như thế cả, nhưng cũng một số người cho em biết là em làm như vậy thì sẽ bị thuế gạt phần chi phí đã ghi nhận tại năm 2007 đi trong khi các chi phí này bên em đã đóng thuế TNCN đầy đủ cho các ca sĩ.

Hiện tại em đang đề nghị quyết toán thuế năm 2007 - 2008 nhưng em vẫn chưa biết sẽ xử lý vấn đề trên như thế nào.

Xin nhờ các anh chị cho em biết ý kiến và hướng dẫn em cách xử lý vấn đề trên với ạ.

Em cảm ơn nhiều. :wall:

 

[levanton]

:wall

Em đang gặp một số vướng mắc xin nhờ các bác hỗ trợ với ạ.

Công ty em làm về tổ chức sự kiện. Năm 2006, bên em có tổ chức một số sự kiện cần thuê một số ca sĩ tham gia và hoàn thành vào tháng 12/2006. Em đã xuất hóa đơn cho khách hàng và ghi nhận doanh thu trong năm 2006.
Tuy nhiên, sang tới đầu tháng 1 năm 2007, Công ty em mới chi trả thù lao cho các ca sĩ tham gia các chương trình này nên tại năm 2006 em không ghi nhận chi phí thuê ca sĩ vào chi phí thực hiện chương trình mà tháng 1/2007 em mới tập hợp vào TK154 sau đó kết chuyển sang TK 632 để xác định giá vốn.

Như vậy là doanh thu xác định trong 2006 trong khi chi phí lại ghi nhận trong năm 2007. Có người thì nói là không ảnh hưởng gì vì các doanh nghiệp xây lắp cũng đều làm như thế cả, nhưng cũng một số người cho em biết là em làm như vậy thì sẽ bị thuế gạt phần chi phí đã ghi nhận tại năm 2007 đi trong khi các chi phí này bên em đã đóng thuế TNCN đầy đủ cho các ca sĩ.

Hiện tại em đang đề nghị quyết toán thuế năm 2007 - 2008 nhưng em vẫn chưa biết sẽ xử lý vấn đề trên như thế nào.

Xin nhờ các anh chị cho em biết ý kiến và hướng dẫn em cách xử lý vấn đề trên với ạ.

Em cảm ơn nhiều. :wall:

Báo cáo tài chính năm 2006, 2007, 2008 cty bạn nộp rồi, có nghĩa là đã định khoản xác định giá vốn rồi, bạn làm sao sửa thay đổi được???

Đúng ra, tại thời điểm 31/12/2006 bạn làm thanh lý , xác định chi phí phải trả các khoản, ghi Có Tk 331, 335 để hạch toán vào chi phí thì mới có giá vốn tương ứng với doanh thu thực hiện trong năm 2006.

 

[hoaun]

Báo cáo tài chính năm 2006, 2007, 2008 cty bạn nộp rồi, có nghĩa là đã định khoản xác định giá vốn rồi, bạn làm sao sửa thay đổi được???

Đúng ra, tại thời điểm 31/12/2006 bạn làm thanh lý , xác định chi phí phải trả các khoản, ghi Có Tk 331, 335 để hạch toán vào chi phí thì mới có giá vốn tương ứng với doanh thu thực hiện trong năm 2006.

Nếu như tại thời điểm đó mà em đã nghĩ ra như thế thì em đâu cần phải hỏi nữa ạ?
Ở đây em muốn nhờ các bác có nhiều kinh nghiệm hơn giúp đỡ xem có cách nào điều chỉnh hoặc xử lý tốt nhất trước khi quyết toán. Vì đây đúng là chi phí thực và bên em có kê khai, nộp thuế TNCN đầy đủ; vấn đề là em đã xác định sai thời điểm ghi nhận chi phí (lúc đó em nghĩ rằng thời điểm thanh toán mới là thời điểm xác định chính xác chi phí).
Trong trường hợp không thể có cách nào giảm thiểu sai sót trên thì em muốn hỏi là khi thuế vào quyết toán thì họ sẽ xử lý như thế nào: loại chi phí này ra hay vẫn chấp nhận nhưng sẽ phạt vi phạm...? Những vấn đề này có thể tra cứu tại văn bản nào ạ?

Xin các bác cho em biết ý kiến với ạ.

Em cảm ơn nhiều.

 

[Sơn Anh]

Trường hợp này thì Thuế khi kiểm tra sẽ đồng ý ghi nhận doanh thu năm trước (để thu nộp thuế TNDN), còn chi phí năm sau hạch toán sẽ bị loại ra, khó có chuyện Thuế chấp nhận chi phí tính bổ sung vào năm sau. Bạn ghi nhận doanh thu bắt buộc phải để ý treo chi phí tạo ra khoản doanh thu ấy chứ. có đầu vào thì phải có đầu ra (và ngược lại), thế thì mới gọi là cân bằng :015: