M
Các chi phí phát sinh theo công trình, KT nội bộ đã hạch toán như sau:
1. Tiền điện thoại, phí bảo lãnh dự thầu, chi phí trung tâm:
Nợ TK 6271/Có TK 336:
VAT được khấu trừ: Nợ 336/Có TK 1331
2. TT lương CBCNV : Nợ TK 142/Có TK 334: 12tr
Nợ TK 334? Có TK 141: 12tr
3. Tạm ứng đấu thầu, phí bảo lãnh:
Nợ TK 627/ Có TK 336: 20tr
Nợ TK 336/Có TK 141: 20tr
Theo mình hiểu đây là kế toán quá trình đầu tư XDCB theo phương thức tự làm, bộ phận XDCB tự làm tổ chức hệ thống sổ sách riêng và có xác định KQKD, nhưng cụ thể mình không hiểu nổi cách định khoản ở đây, TK 336 phải hiểu ntn? Chi phí PS trong quá trình đầu tư XDCB phải tập hợp trên các TK đầu 6 và cuối kỳ KC về TK 154 rồi đến TK 632 - sang TK 911chứ, tuy nhiên mình không thấy cái nào là TK 154, 632 cả, chỉ thấy cuối kỳ cụt lủn KC TK 632 sang 911, TK 512 sang 911 rồi xác định lãi lỗ.
Mình mới bước sang lĩnh vực KT mới này nên ko có nhiều hiểu biết, ko dám nói KT cũ làm ko đúng. Chỉ muốn các bạn xem xét giúp và giảng giải hộ. Cám ơn rất nhiếu
1. Tiền điện thoại, phí bảo lãnh dự thầu, chi phí trung tâm:
Nợ TK 6271/Có TK 336:
VAT được khấu trừ: Nợ 336/Có TK 1331
2. TT lương CBCNV : Nợ TK 142/Có TK 334: 12tr
Nợ TK 334? Có TK 141: 12tr
3. Tạm ứng đấu thầu, phí bảo lãnh:
Nợ TK 627/ Có TK 336: 20tr
Nợ TK 336/Có TK 141: 20tr
Theo mình hiểu đây là kế toán quá trình đầu tư XDCB theo phương thức tự làm, bộ phận XDCB tự làm tổ chức hệ thống sổ sách riêng và có xác định KQKD, nhưng cụ thể mình không hiểu nổi cách định khoản ở đây, TK 336 phải hiểu ntn? Chi phí PS trong quá trình đầu tư XDCB phải tập hợp trên các TK đầu 6 và cuối kỳ KC về TK 154 rồi đến TK 632 - sang TK 911chứ, tuy nhiên mình không thấy cái nào là TK 154, 632 cả, chỉ thấy cuối kỳ cụt lủn KC TK 632 sang 911, TK 512 sang 911 rồi xác định lãi lỗ.
Mình mới bước sang lĩnh vực KT mới này nên ko có nhiều hiểu biết, ko dám nói KT cũ làm ko đúng. Chỉ muốn các bạn xem xét giúp và giảng giải hộ. Cám ơn rất nhiếu
