Điều chỉnh hạch toán nhầm chi phí sử dụng dụng cụ

[le n.t.huong]

Báo cáo TC năm 2008 đã nộp rồi. Bây giờ mình mới phát hiện ra sai sót này.
- năm 2008, có phát sinh nghiệp vụ này và kế toán đã hạch toán :
Mua máy điện thoại ngày 1/11: N153/C111 : 2.500.000đ
Phân bổ công cụ dụng cụ cho tháng 11,12 : N642/C153 : 416.666đ (phân bổ 12 tháng ).
Mình phát hiện kế toán đã không đưa qua TK 142.
Bây giờ mình phải làm sao để sửa lại cho đúng phần hạch toán này.

 

[ketoankinhcan]

lỡ rồi thì rút kinh nghiệm cho lần sau thôi bạn. Cái này không ảnh hưởng lắm đâu. Khi quyết toán thuế họ chấp nhận mà.

 

[le n.t.huong]

Vậy thì sang năm 2009 mình vẫn hạch toán như năm 2008 N642/C153 à. Như vậy có chấp nhận được không ?

 

[trieukhang]

Báo cáo TC năm 2008 đã nộp rồi. Bây giờ mình mới phát hiện ra sai sót này.
- năm 2008, có phát sinh nghiệp vụ này và kế toán đã hạch toán :
Mua máy điện thoại ngày 1/11: N153/C111 : 2.500.000đ
Phân bổ công cụ dụng cụ cho tháng 11,12 : N642/C153 : 416.666đ (phân bổ 12 tháng ).
Mình phát hiện kế toán đã không đưa qua TK 142.
Bây giờ mình phải làm sao để sửa lại cho đúng phần hạch toán này.

Năm 2009, bạn làm bút tóan:
1/1/09: Nợ 142/Có 153: 2.500.000 -416.666=
Và tiến hành phân bổ hàng tháng: Nợ 642/Có 142: ....
*Hoặc có thể điều chỉnh sai sót:
Nợ 142/Có 153: 2.500.000
N642/C153 : (416.666)đ
N642/C142 : 416.666đ
Và tiến hành phân bổ hàng tháng: Nợ 642/Có 142: ....

Chào