thuế thu nhập doanh nghiệp quý 2

[bolide0285]

các bạn ơi cho mình hỏi: Mình mua phần mềm kế toán+ CP đào tạo là 11.750.000 đồng. trong đó PMKT: 7.950.000, còn chi CP đào tào: 3.800.000
Vậy mình đưa vào TSCĐ hay là CP quản lý doanh nghiệp nhỉ. Vì sắp làm tờ khai tạm tính thuế TNDN nên nếu đưa vào chi phí thì chắc phải phân bổ, bạn nào giúp mình hạch toán nghiệp vụ này với nhé. cảm ơn các bạn.

 

[duonghiep]

Ngoài phần thế GTGT, tính tất cả vào giá trị tài sản cố định (nếu tổng giá trị chưa VAT từ 10 triệu trở lên) hoặc công cụ dụng cụ (nếu dưới 10 triệu) bạn ạ. Nhưng phải có hóa dơn phần chi phí đào tạo nhé.

Thân ái.

 

[bolide0285]

Ngoài phần thế GTGT, tính tất cả vào giá trị tài sản cố định (nếu tổng giá trị chưa VAT từ 10 triệu trở lên) hoặc công cụ dụng cụ (nếu dưới 10 triệu) bạn ạ. Nhưng phải có hóa dơn phần chi phí đào tạo nhé.

Thân ái.

bên bán xuất hóa đơn cho mình gộp chung cả chi phí đào tạo và PMKT làm một, vậy phải làm sao nhỉ

 

[bolide0285]

và hóa đơn này là hóa đơn không có thuế

 

[hoangtq]

Bạn nên hạch toán vào TSCĐ vô hình và trích khấu hao vào CP dần theo khung quy định tại QĐ 206/2003 của Bộ Tài Chính

Thân

 

[phuongliebtlinh]

Bạn ơi cho mình hỏi, chỉ tiêu số 2 chi phí thực tế phát sinh trong kỳ trong tờ khai mẫu số 01A/TNDN thì chi phí đó có bao gồm chi phí thuế TNDN mà mình đã nộp trong quý I ko?
Hay là số tiền thuế TNDN đó mình đã nộp thì tách ra rồi đến cuối năm thì kết chuyển sau nhỉ?
Bạn nào biết pm mình nhanh với nhe, mình cảm ơn nhiều nhiều

 

[tocdai_tb_84]

Bạn ơi cho mình hỏi, chỉ tiêu số 2 chi phí thực tế phát sinh trong kỳ trong tờ khai mẫu số 01A/TNDN thì chi phí đó có bao gồm chi phí thuế TNDN mà mình đã nộp trong quý I ko?
Hay là số tiền thuế TNDN đó mình đã nộp thì tách ra rồi đến cuối năm thì kết chuyển sau nhỉ?
Bạn nào biết pm mình nhanh với nhe, mình cảm ơn nhiều nhiều

chỉ tiêu đó là bạn tính CP psinh trong quý 2( 3 tháng) này như giá vốn, lương, cp văn phòng....

 

[thuylinhsido]

Chi phí thuế TNDN không được tính vào chi phí DN đâu bạn, đó là chi phí thuế thôi. Khi làm tờ khai thuế TNDN quý II bạn tính là Doanh thu - giá vốn - các chi phí khác có liên quan đến hoạt động của Cty là được.