Chuyển khoản 50% số tiền trong HĐ GTGT trên 20 triệu ?

[loanmegalink]

Chào gia đình webketoan,
Công ty tôi hoạt động trong lĩnh vực Dịch vụ, ngày 4 tháng 5 năm 2009 tôi có nhận được 1 HĐ GTGT về in tài liệu, trong tháng bên tôi chưa chuyển khoản nên để khai thuế sang tháng 6.
Trong hợp đồng có ghi:
Đã đặt cọc tiền mặt: 20.000.000 VND.
Số tiền phải thanh toán : 24.000.000 VND.
(Số tiền trên bao gồm cả VAT).
Vì đặt cọc tiền mặt trước nên bên Công ty tôi chỉ chuyển khoản 24.000.000, tôi muốn hỏi mọi người như thế có hợp lệ hay không, và ngày chuyển khoản có liên quan gì đến hoá đơn hay không, vì bây giờ nếu chuyển khoản là trong tháng 7. Cơ quan thuế có chấp nhận không.
Cám ơn mọi người đã quan tâm.

 

[mrhung]

Chào gia đình webketoan,
Công ty tôi hoạt động trong lĩnh vực Dịch vụ, ngày 4 tháng 5 năm 2009 tôi có nhận được 1 HĐ GTGT về in tài liệu, trong tháng bên tôi chưa chuyển khoản nên để khai thuế sang tháng 6.
Trong hợp đồng có ghi:
Đã đặt cọc tiền mặt: 20.000.000 VND.
Số tiền phải thanh toán : 24.000.000 VND.
(Số tiền trên bao gồm cả VAT).
Vì đặt cọc tiền mặt trước nên bên Công ty tôi chỉ chuyển khoản 24.000.000, tôi muốn hỏi mọi người như thế có hợp lệ hay không, và ngày chuyển khoản có liên quan gì đến hoá đơn hay không, vì bây giờ nếu chuyển khoản là trong tháng 7. Cơ quan thuế có chấp nhận không.
Cám ơn mọi người đã quan tâm.

Vậy là tổng giá trị ghi trên hoá đơn là 44tr? Do đó chỗ này

Số tiền phải thanh toán : 24.000.000 VND

phải ghi là: Số tiền còn phải thanh toán : 24.000.000 VND thì mới dễ hiểu.

TT 129/2008/TT-BTC quy định: Các HĐ GTGT có giá trị từ 20tr trở lên phải thanh toán quan ngân hàng mới được khấu trừ thuế GTGT. Giá trị của HĐ này là 44tr mà bạn chỉ chuyển 24tr thôi thì coi như ko hợp lệ để khấu trừ thuế GTGT.
Bây giờ bạn chuyển khoản cũng không sao vì họ chỉ quy định phải TT qua ngân hàng chứ ko quy định thời gian phải thanh toán.
Bạn cũng nên hạch toán món tiền đặt cọc vào TK 144 (nợ TK 144/111:20tr) và khoản tiền mua hàng thì hạch toán có TK 331: 44tr, hoặc HT có 1121:24tr có 331 20Tr, để lần CK sau này hợp lý với sổ KT

 

[linhsuonghht]

- Với tổng trị giá trên hóa đơn là 44 triệu mà bạn chỉ chuyển khoản 24 triệu còn 20 triệu bạn đặt cọc bằng tiền mặt thì bạn chỉ được khấu trừ thuế trên khoản 24 triệu thôi, còn khoản triệu bạn sẽ không được khấu trừ lại đâu. Còn việc chuyển khoản số tiền 24 triệu, nếu trên hợp đồng giữa bên cty bạn và nhà cung cấp có quy định thời hạn thanh toán, thì trong khoản thời gian quy định đó nếu bạn chuyển khoản thì được khấu trừ còn để quá thời hạn thanh toán thì sẽ không được kháu trừ khoản đó.
- Mình cũng nói thêm về trường hợp bạn nói hóa đơn bạn nhận được trong tháng 5 nhưng do chưa chuyển khoản nên bạn không khai trên báo cáo thuế tháng 5 mà khai tháng 6. Điều này không cần thiết lắm, bạn có thể khai trong tháng 5 luôn đối với những hóa đơn như trường hợp này, nhưng ở cột ghi chú trên bảng kê bạn nên để thời gian thanh toán vào nha!
Thân chào!