Ghi nhận doanh thu khi chưa xuất hóa đơn

[MinhThao87]

Hi cả nhà, giúp em với.

Bên em làm dịch vụ, đã thực hiện và hoàn tất trong tháng 4 (có biên bản nghiệm thu)
Nhưng khách hàng yêu cầu xuất hóa đơn trong tháng 5.
Bên em muốn tháng 4 làm ăn có lời, nên cũng cần phải ghi nhận khoản doanh thu này để lên bảng báo cáo kết quả kinh doanh tháng 4.
Vậy em muốn hỏi các bác là em ghi nhận doanh thu này vào tháng 4:
Nợ TK 131/ Có TK 511

Rồi đến tháng 5 xuất hóa đơn thì ghi nhận thêm phần thuế và làm báo cáo thuế tháng 5.
Vậy ổn ko? và có thông tư nào hướng dẫn về việc này không ạh?

 

[mongthuong89]

Ðề: Ghi nhận doanh thu khi chưa xuất hóa đơn

Theo thông tư 153:
"Ngày lập hóa đơn đối với cung ứng dịch vụ là ngày hoàn thành việc cung ứng
dịch vụ, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền. Trường hợp tổ
chức cung ứng dịch vụ thực hiện thu tiền trước hoặc trong khi cung ứng dịch vụ thì
ngày lập hóa đơn là ngày thu tiền."
như vậy theo mình trường hợp như bạn làm là ko đc.
Bạn tham khảo thông tư 153/2010/TT-BTC nhe!

 

[thechung]

Ðề: Ghi nhận doanh thu khi chưa xuất hóa đơn

Hi cả nhà, giúp em với.

Bên em làm dịch vụ, đã thực hiện và hoàn tất trong tháng 4 (có biên bản nghiệm thu)
Nhưng khách hàng yêu cầu xuất hóa đơn trong tháng 5.
Bên em muốn tháng 4 làm ăn có lời, nên cũng cần phải ghi nhận khoản doanh thu này để lên bảng báo cáo kết quả kinh doanh tháng 4.
Vậy em muốn hỏi các bác là em ghi nhận doanh thu này vào tháng 4:
Nợ TK 131/ Có TK 511

Rồi đến tháng 5 xuất hóa đơn thì ghi nhận thêm phần thuế và làm báo cáo thuế tháng 5.
Vậy ổn ko? và có thông tư nào hướng dẫn về việc này không ạh?

Nếu đã có bàn giao hoàn thành toàn bộ giữa hai bên rồi thì sẽ không được bạn à

Nếu bạn xuất vào T5 thì bạn sẽ bị phạt vì xuất hóa đơn châm

Thân

 

[tuanquanghw]

Ðề: Ghi nhận doanh thu khi chưa xuất hóa đơn

Nếu đã có bàn giao hoàn thành toàn bộ giữa hai bên rồi thì sẽ không được bạn à

Nếu bạn xuất vào T5 thì bạn sẽ bị phạt vì xuất hóa đơn châm

Thân

Bạn có văn bản nào hướng dẫn cụ thể về xử phạt về hành vi xuất chậm hóa đơn không, chia sẻ được không, mình tìm mãi mà không thấy.

 

[thechung]

Ðề: Ghi nhận doanh thu khi chưa xuất hóa đơn

Bạn có văn bản nào hướng dẫn cụ thể về xử phạt về hành vi xuất chậm hóa đơn không, chia sẻ được không, mình tìm mãi mà không thấy.

Tính theo số thuế xuất chậm * số ngày * 0,05 một ngày

Bạn xem TT153 có thì phải

 

[tuanquanghw]

Ðề: Ghi nhận doanh thu khi chưa xuất hóa đơn

Tính theo số thuế xuất chậm * số ngày * 0,05 một ngày

Bạn xem TT153 có thì phải

TT 153; NĐ 98 chỉ hướng dẫn về hành vi trốn thuế, không có hành vi về châm xuất hóa đơn.

 

[lamhoc]

Ðề: Ghi nhận doanh thu khi chưa xuất hóa đơn

Bạn tham khảo thêm TT 153 nhé, nếu xuất hóa đơn tháng 04 thì hạch toán doanh thu trong tháng 04, nếu bạn xuất hóa đơn tháng 05 sẽ bị phạt do xuất hóa đơn chậm,...
Thân Chào

 

[NPT]

Ðề: Ghi nhận doanh thu khi chưa xuất hóa đơn

Bạn có văn bản nào hướng dẫn cụ thể về xử phạt về hành vi xuất chậm hóa đơn không, chia sẻ được không, mình tìm mãi mà không thấy.

Điều 15. Lập hóa đơn
3. Ngày lập hóa đơn là ngày người bán và người mua làm thủ tục ghi nhận hàng hóa, dịch vụ đã được chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng. Các trường hợp pháp luật quy định chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng có hiệu lực kể từ thời điểm đăng ký thì ngày lập hóa đơn là ngày bàn giao hàng hóa.
nếu hóa đơn lập chậm nhưng trước khi cơ quan thuế phát hiện thì bạn tự tính thời gian chậm * với tiền thuế * 0,05%.
Nếu cơ quan thuế phát hiện chưa xuất thì bạn bị phạt 12,5 triệu,
Điều 33. Xử phạt các hành vi vi phạm quy định về sử dụng hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ
[FONT=&amp]5. Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng đối với hành vi không lập hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ có giá trị thanh toán trên 200.000 đồng cho người mua theo quy định tại Nghị định này. Cùng với việc bị xử phạt, tổ chức, cá nhân kinh doanh phải lập hóa đơn giao cho người mua[/FONT].
Nếu cơ quan thuế có cơ sở bạn không xuất hóa đơn nhằm trốn thuế thì bạn sẽ bị xử theo ND 98/2007
Điều 14. Xử phạt đối với hành vi trốn thuế, gian lận thuế

h) Không xuất hoá đơn khi bán hàng hoá, dịch vụ hoặc ghi giá trị trên hoá đơn bán hàng thấp hơn giá trị thực tế thanh toán của hàng hoá, dịch vụ đã bán và bị phát hiện sau thời hạn nộp hồ sơ khai thuế;
Truy thu thuế và phạt tư 1 đến 3 lần tùy theo mức độ tăng nặng.

 

[Nguyễn Hồng Quang]

Ðề: Ghi nhận doanh thu khi chưa xuất hóa đơn

Theo thông tư 153:
"Ngày lập hóa đơn đối với cung ứng dịch vụ là ngày hoàn thành việc cung ứng
dịch vụ, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền. Trường hợp tổ
chức cung ứng dịch vụ thực hiện thu tiền trước hoặc trong khi cung ứng dịch vụ thì
ngày lập hóa đơn là ngày thu tiền."
như vậy theo mình trường hợp như bạn làm là ko đc.
Bạn tham khảo thông tư 153/2010/TT-BTC nhe!

Nếu giá trị hóa đơn xuất tháng 4 và tháng 5 là như nhau và để phản ánh đúng kỳ phát sinh doanh thu, chi phí đồng thời cũng thỏa mãn yêu cầu của khách hàng bạn có thể làm như sau:
Bạn xuất hóa đơn tháng 4, kê khai tháng 4 (nếu bạn cân được thuế trong tháng 4 đủ khấu trừ thì càng tốt). Hạch toán hóa đơn vào báo cáo quản trị, vào phần mềm kế toán trong tháng 4. Sang tháng 5 làm biên bản thu hồi hóa đơn. điều chỉnh lại kê khai từ tháng 4 sang tháng 5. Chuyển hóa đơn viết tháng 5 cho khách hàng.
Ghi chú: trong phần mềm, hoặc báo cáo bạn vẫn ghi nhận tháng 4 (và nhớ có bản theo dõi excel về những hóa đơn này).

 

[thechung]

Ðề: Ghi nhận doanh thu khi chưa xuất hóa đơn

Nếu giá trị hóa đơn xuất tháng 4 và tháng 5 là như nhau và để phản ánh đúng kỳ phát sinh doanh thu, chi phí đồng thời cũng thỏa mãn yêu cầu của khách hàng bạn có thể làm như sau:
Bạn xuất hóa đơn tháng 4, kê khai tháng 4 (nếu bạn cân được thuế trong tháng 4 đủ khấu trừ thì càng tốt). Hạch toán hóa đơn vào báo cáo quản trị, vào phần mềm kế toán trong tháng 4. Sang tháng 5 làm biên bản thu hồi hóa đơn. điều chỉnh lại kê khai từ tháng 4 sang tháng 5. Chuyển hóa đơn viết tháng 5 cho khách hàng.
Ghi chú: trong phần mềm, hoặc báo cáo bạn vẫn ghi nhận tháng 4 (và nhớ có bản theo dõi excel về những hóa đơn này).

Mình nghĩ cách này là ko ổn bạn à, cần phải xem lại. Nếu làm được như vậy thì cân thuế đầu vào đầu ra đơn giản quá.

Khi thuế vào vẫn sẽ ốp là cái thuế đó phải nộp tháng 4, tớ cam đoan như vậy

 

[Nguyễn Hồng Quang]

Ðề: Ghi nhận doanh thu khi chưa xuất hóa đơn

Mình nghĩ cách này là ko ổn bạn à, cần phải xem lại. Nếu làm được như vậy thì cân thuế đầu vào đầu ra đơn giản quá.

Khi thuế vào vẫn sẽ ốp là cái thuế đó phải nộp tháng 4, tớ cam đoan như vậy

Hi` chắc bạn cũng làm thuế nhiều, nên cũng hiểu bài toán cân thuế thời điểm chưa bao giờ là bài toán đơn giản (chứ chưa nói là phức tạp)
Tuy nhiên vì vấn đề người ta đưa ra là gói gọn trong vài dòng nên mình cũng chi tư vấn đến thế là hết cỡ rồi, còn tư vấn thêm thì cần nhiều thông tin hơn nữa và nhiều cái để cân đối... hơn nữa pk đồng nghiệp ^_^!

 

[thechung]

Ðề: Ghi nhận doanh thu khi chưa xuất hóa đơn

Hi` chắc bạn cũng làm thuế nhiều, nên cũng hiểu bài toán cân thuế thời điểm chưa bao giờ là bài toán đơn giản (chứ chưa nói là phức tạp)
Tuy nhiên vì vấn đề người ta đưa ra là gói gọn trong vài dòng nên mình cũng chi tư vấn đến thế là hết cỡ rồi, còn tư vấn thêm thì cần nhiều thông tin hơn nữa và nhiều cái để cân đối... hơn nữa pk đồng nghiệp ^_^!

Vì mình thấy, làm theo cách của bạn chưa ổn mà thôi

Dễ bị bóc ra và dễ phát hiện

Bạn làm Kế toán hay Audit

 

[Nguyễn Hồng Quang]

Ðề: Ghi nhận doanh thu khi chưa xuất hóa đơn

Vì mình thấy, làm theo cách của bạn chưa ổn mà thôi

Dễ bị bóc ra và dễ phát hiện

Bạn làm Kế toán hay Audit

Hi! Mình là kế toán cũng có biết chút về Audit
Thuế TNDN là tính theo năm tài chính, doanh thu không đổi chỉ chuyển từ hạch toán tháng 5 về tháng 4 nên xét trong năm tài chính thì thuế chẳng có lý do gì để hỏi về sổ sách cả?
Còn chuyện cân đối đủ thuế để được khấu trừ trong tháng 4/2013 thì cũng đâu quá khó? Doanh nghiêp nào bây giờ mà chả cố gắng giảm chi phí thuế tới mức chấp nhận được, chỉ có điều cách họ làm ra sao mà thôi. Người ta Làm không hợp lý thì thuế sẽ thấy không hợp lý, còn nếu mình đã làm thì khác đấy
Chắc Bạn cũng hiểu báo cáo quản trị và báo cáo thuế là 2 báo cáo mà