Hạch toán nghiệp vụ đặt cọc tiền gửi ngân hàng để mua ngoại tệ

[huongtk]

Anh chị và các bạn giúp em hạch toán nghiệp vụ này với.
Trong tháng 5 công ty em có muốn chuyển tiền USD ra ngoài, nhưng phải thông qua bước đặt cọc tiền cho ngân hàng trước.
1. Đặt cọc bằng tiền mặt cho ngân hàng trong sổ phụ ngân ngân hàng thì số tiền đó lại được phản ánh vào giấy báo có của ngân hàng(Có 112) em không hiểu nghiệp vụ này cho lắm.
2. Hoặc cùng ở cùng nghiệp vụ này nhưng số tiền được trích từ tài khoản tiền việt của mình trong ngân hàng để đặt cọc thì hạch toán như thế nào ạ
Có anh chị nào biết về hai nghiệp vụ kế toán này thì hạch toán giúp em với nhé.
Em cảm ơn anh chị và mọi người nhiều nhiều.

 

[SAA]

Tiền đặt cọc cho ngân hàng được thể hiện trong sổ phụ TK ngân hàng,được hiểu nôm na rằng bạn dùng TK tiền việt để mua USD của ngân hàng để chuyển khoản chi trả. Nếu chuyển ngoại tệ để thanh toán cho người bán thì hạch toán bình thường thôi
N331/C112 (chưa kể đến phí ngân hàng, phí ngân hàng hạch toán riêng)
không nên quan trọng hóa từ "đặt cọc tiền cho ngân hàng", cứ hiểu là dùng TK tiền Việt của mình để mua USD của ngân hàng mà thôi

 

[huyenthuong247]

thực ra khi đặt cọc tiền gửi ngân hàng mình sẽ coi là một khoản sẽ phải thu lại nên tiền trong ngân hàng sẽ hạch toán như sau:
Nợ Tk 138
Có Tk 112

Mình nghĩ bạn đã nhầm vì đó là giấy báo nợ không phải là báo có

Kiểm tra lại nhe!