Cách xử lý treo TK141 và TK331

[Nguyen Tuyet Anh]

cty mình bị số dư Nợ TK141 và TK331,do khi mua hàng người mua đã tạm ứng tiền, kế toán định khoản Nợ TK141/có 1111, đến khi đem hoá đơn về kế toán không hoàn TU và ghi giảm TK331 theo bút toán Nợ TK331/có TK141 mà lại viết thanh toán. Nợ 621/có 1111.Cuối cùng TK tạm ứng cũng bị treo mà TK331 lại thành dư nợ. Có rất nhiều TH hạch toán sai như vậy nên qua nhiều năm đến bây giờ số dư TK 141 và 331 của cty mình đang treo. Mình cũng ko rõ kế toán cũ đã thanh toán tiền 2 lần cho người đi mua hàng hay kế toán cũ định khoản sai. Giờ họ đã chuyển công tác hết.Vậy theo các bạn mình sẽ xử lý TK này như thế nào?

 

[Kế Toán Già Gân]

Lấy sổ chi tiết của các tài khoản đó ra xem để điều chỉnh lại cho phù hợp.

 

[Nguyen Tuyet Anh]

Cám ơn bạn nhiều! nhưng vấn để của mình là kế toán đã viết chi tiền 2 lần, 1 lần TƯ và 1 lại tiếp tục thanh toán khi đem chứng từ về. bây giờ nếu mình ghi sổ lại chỉ còn cách là viết phiếu thu lại tiền, mà họ đã rời khỏi cty từ lâu rồi. Có thể cho vào TK811 để xử lý các khoản treo này không nhỉ?

 

[Kế Toán Già Gân]

Cám ơn bạn nhiều! nhưng vấn để của mình là kế toán đã viết chi tiền 2 lần, 1 lần TƯ và 1 lại tiếp tục thanh toán khi đem chứng từ về. bây giờ nếu mình ghi sổ lại chỉ còn cách là viết phiếu thu lại tiền, mà họ đã rời khỏi cty từ lâu rồi. Có thể cho vào TK811 để xử lý các khoản treo này không nhỉ?

Đã bảo xem lại sổ sách chi tiết để điều chỉnh các bút toán liên quan trên.
Bạn trình bày vấn đề khó hiểu quá. Khó lòng ai giúp được.
Hãy lọc và gởi các bút toán mà bạn phát hiện sai cùng các chứng từ có liên quan lên.

Tạm ứng : Ghi Nợ 141/Có 111
Khi hóa đơn về : Ghi Nợ 642/Có 111
và lúc thì xử lý theo bút toán Nợ TK331/có TK141

 

[ketoan314]

Chẳng lẽ làm phiếu chi tiền 2 lần mà kiểm kê tiền không bị lệch sao bạn?

 

[cout]

TK 141 đó ban ket chuyen la xong
Khi tạm ứng : Ghi Nợ 141/Có 111
Khi hóa đơn về bạn kết chuyển: Ghi Nợ 642,1331/Có 141

 

[thang-gu]

Mình đọc mà vẫn chưa hiểu ý bạn lắm.
Còn theo mình chắc ko có trường hợp chi 2 lần đâu vì như vậy thì quỹ tiền mặt khi kiểm kê sẽ phát hiện ra ngay thôi mà.

 

[phong2v]

cty mình bị số dư Nợ TK141 và TK331,do khi mua hàng người mua đã tạm ứng tiền, kế toán định khoản Nợ TK141/có 1111,

Kế toán hạch toán đến đây là đúng, tuy nhiên bạn nên dùng từ là người đi mua hàng chứ đừng dùng từ người mua làm mọi người đọc khó hiểu

đến khi đem hoá đơn về kế toán không hoàn TU và ghi giảm TK331 theo bút toán Nợ TK331/có TK141 mà lại viết thanh toán. Nợ 621/có 1111.Cuối cùng TK tạm ứng cũng bị treo mà TK331 lại thành dư nợ.

Vấn đề này ko xảy ra, vì lúc trước ko hạch toán qua 331 thì đương nhiên 331 ở đây ko ảnh hưởng, mà chỉ ảnh hưởng khi hoá đơn đó về và hạch toán phải trả, tuy nhiên hoá đơn thì theo như bạn nói là đã thanh toán = tiền mặt rồi thì càng ko thể có.
Thế nên ở trường hợp này chỉ còn treo nợ trên TK 141 mà thôi
Nên nếu theo câu hỏi thì bạn hỏi sai hoặc bạn ko hiểu vấn đề.

 

[phong2v]

Mình đọc mà vẫn chưa hiểu ý bạn lắm.
Còn theo mình chắc ko có trường hợp chi 2 lần đâu vì như vậy thì quỹ tiền mặt khi kiểm kê sẽ phát hiện ra ngay thôi mà.

Ở đây là chi tiền mặt 2 lần cho 1 việc là đúng đó, do KT kiểm soát ko tốt, theo như phân tích của mình bên trên đó

 

[Nguyen Tuyet Anh]

Bạn Phong nói đúng đó. Đây là hiện tượng chi tiền mặt 2 lần nên TK141 và 331 mới bị treo do khi mới thành lập cty kế toán còn kém trong việc kiểm soát nên mới để sẩy ra tình trạng này. Giờ chỉ là cách xử lý sao cho ổn thôi.

 

[hiepnt1974]

cty mình bị số dư Nợ TK141 và TK331,do khi mua hàng người mua đã tạm ứng tiền, kế toán định khoản Nợ TK141/có 1111, đến khi đem hoá đơn về kế toán không hoàn TU và ghi giảm TK331 theo bút toán Nợ TK331/có TK141 mà lại viết thanh toán. Nợ 621/có 1111.Cuối cùng TK tạm ứng cũng bị treo mà TK331 lại thành dư nợ. Có rất nhiều TH hạch toán sai như vậy nên qua nhiều năm đến bây giờ số dư TK 141 và 331 của cty mình đang treo. Mình cũng ko rõ kế toán cũ đã thanh toán tiền 2 lần cho người đi mua hàng hay kế toán cũ định khoản sai. Giờ họ đã chuyển công tác hết.Vậy theo các bạn mình sẽ xử lý TK này như thế nào?

Mình thật sự không hiểu tại sao cùng 1 nghiệp vụ vừa phát sinh Nợ 141, vừa phát sinh Nợ 331 là sao vậy bạn?
Bạn nên xem lại sổ chi tiết TK 331 , liệu có phải dư Nợ do nghiệp vụ mua hàng đó không? hay là của nghiệp vụ khác???
Nếu như bạn trình bày ở trên thì hoàn toàn không đúng đâu bạn à

 

[phong2v]

Bạn Phong nói đúng đó. Đây là hiện tượng chi tiền mặt 2 lần nên TK141 và 331 mới bị treo do khi mới thành lập cty kế toán còn kém trong việc kiểm soát nên mới để sẩy ra tình trạng này. Giờ chỉ là cách xử lý sao cho ổn thôi.

Nhưng bạn nên xem lại sổ sánh và bài mình gửi ở trên đi, thế dựa vào chứng từ nào để ghi váo tk 331, bạn xem lại sau đó đưa ra cính xác khi đó sẽ có phương hướng giải quyết

 

[binhkt123]

cty mình bị số dư Nợ TK141 và TK331,do khi mua hàng người mua đã tạm ứng tiền, kế toán định khoản Nợ TK141/có 1111, đến khi đem hoá đơn về kế toán không hoàn TU và ghi giảm TK331 theo bút toán Nợ TK331/có TK141 mà lại viết thanh toán. Nợ 621/có 1111.Cuối cùng TK tạm ứng cũng bị treo mà TK331 lại thành dư nợ. Có rất nhiều TH hạch toán sai như vậy nên qua nhiều năm đến bây giờ số dư TK 141 và 331 của cty mình đang treo. Mình cũng ko rõ kế toán cũ đã thanh toán tiền 2 lần cho người đi mua hàng hay kế toán cũ định khoản sai. Giờ họ đã chuyển công tác hết.Vậy theo các bạn mình sẽ xử lý TK này như thế nào?

Kiểm tra lại sổ sách và chứng từ kế toán, xem tiền mặt có phải chi 02 lần không, nếu như vậy thì điều chỉnh lại số liệu và liên hệ với kế toán cũ để đòi lại tiền, nếu chỉ chi 01 lần và do định khoản sai thì chỉ điều chỉnh số liệu lại

 

[binthanh]

Bạn Phong nói đúng đó. Đây là hiện tượng chi tiền mặt 2 lần nên TK141 và 331 mới bị treo do khi mới thành lập cty kế toán còn kém trong việc kiểm soát nên mới để sẩy ra tình trạng này. Giờ chỉ là cách xử lý sao cho ổn thôi.

Theo tôi kế tóan của Công ty bạn hoặc là yếu NV hoặc cố tình làm sai ( thông đồng với người tạm ứng ( bởi vì tất cả đã nghĩ).
NV1 Nợ 141
Có 111
NV2 Nợ 622
Có 111
Qua 2 NV trên sẽ không có số dư ở 331.
Không hiểu Công ty bạn có sổ theo dõi chi tiết hay chương trình kế tóan không, nếu có sẽ dễ dàng đối chiếu và thu hồi công nợ. Còn nếu như tất cả đã nghĩ thì bạn cần trích lập dự phòng nợ phải thu khó đòi, sau 3 năm sẽ xóa nợ ( nợ 642/ có 139)

 

[HUYBEOKT]

Bạn ơi! nếu khách hàng tạm ứng bạn không thể cho vào 141 được đâu. TK141 chi dùng nội bộ (tức T.Ư cho nhân viên...) thôi nhé

 

[binhkt123]

Bạn ơi! nếu khách hàng tạm ứng bạn không thể cho vào 141 được đâu. TK141 chi dùng nội bộ (tức T.Ư cho nhân viên...) thôi nhé

Bạn nên đọc kỹ câu hỏi và câu trả lời của các mem nhé

 

[Jacques Lemans]

cty mình bị số dư Nợ TK141 và TK331,do khi mua hàng người mua đã tạm ứng tiền, kế toán định khoản Nợ TK141/có 1111, đến khi đem hoá đơn về kế toán không hoàn TU và ghi giảm TK331 theo bút toán Nợ TK331/có TK141 mà lại viết thanh toán. Nợ 621/có 1111.Cuối cùng TK tạm ứng cũng bị treo mà TK331 lại thành dư nợ. Có rất nhiều TH hạch toán sai như vậy nên qua nhiều năm đến bây giờ số dư TK 141 và 331 của cty mình đang treo. Mình cũng ko rõ kế toán cũ đã thanh toán tiền 2 lần cho người đi mua hàng hay kế toán cũ định khoản sai. Giờ họ đã chuyển công tác hết.Vậy theo các bạn mình sẽ xử lý TK này như thế nào?

:057:Làm rõ ra! Người ta làm sai hay ông anh non nớt chưa hiểu. Họ sai? Chứng cứ đâu? Số liệu đâu? Mọi việc cứ từ từ tìm hiểu, không nôn nóng, vội vàng phán quyết điều gì. Phải hiểu bản chất sự việc lúc đó mới xử lý được.
(Tôi hiểu ý ông anh muốn hoỉ nhưng ông anh diễn đạt không rõ ràng chứng tỏ ông anh còn mơ hồ trong sự việc)

 

[Vu Van Hung]

- Trường hợp nhân viên công ty tạm ứng ghi nợ TK 141/có TK 1111 là đúng rồi (nếu không hoàn tạm ứng thì sẽ dư nợ TK 141 mãi)
- Khi có hoá đơn về nếu hạch toán chi tiền mặt (Nợ TK621 "thực ra phải là Nợ TK152.."/ Có TK 1111) thì làm gì còn có dư nợ ở TK 331 nữa (đây không thể hiểu là chi 2 lần ứng được)
- Còn khi hạch toán Nợ TK 331/Có TK1111 thì là một khoản tạm ứng trước cho khách hàng (nếu không có hoá đơn thì mới hiểu là chi ứng 2 lần)
Mong bạn phải hiểu rõ

 

[Hoalanrung]

cty mình bị số dư Nợ TK141 và TK331,do khi mua hàng người mua đã tạm ứng tiền, kế toán định khoản Nợ TK141/có 1111, đến khi đem hoá đơn về kế toán không hoàn TU và ghi giảm TK331 theo bút toán Nợ TK331/có TK141 mà lại viết thanh toán. Nợ 621/có 1111.Cuối cùng TK tạm ứng cũng bị treo mà TK331 lại thành dư nợ. Có rất nhiều TH hạch toán sai như vậy nên qua nhiều năm đến bây giờ số dư TK 141 và 331 của cty mình đang treo. Mình cũng ko rõ kế toán cũ đã thanh toán tiền 2 lần cho người đi mua hàng hay kế toán cũ định khoản sai. Giờ họ đã chuyển công tác hết.Vậy theo các bạn mình sẽ xử lý TK này như thế nào?

theo mình phải kiểm tra chứng từ gốc xem thực hư thế nào rồi mới có cách xử lý từng trường hợp 1. chúc bạn vui cố mà tìm nhé chác là mệt lắm đấy