Bút toán điều chỉnh tăng Thuế GTGT phải nộp

[accounting1006]

Hi! Cho tôi hỏi mọi người một tý với. Tại kỳ khai thuế tháng 2/2009 do sơ suất tôi khai hai lần thuế cho một hóa đơn mua vào, đến kỳ khai thuế tháng 5 phát hiện ra tôi đã làm tờ khai điều chỉnh bằng cách điều chỉnh tăng thuế GTGT bán ra các kỳ trước (mục 35 trên tờ khai) 70.000. Tuy nhiên đến nay làm quyết toán quý 2 tôi thấy nó cứ lệch 70.000 so với TK 131 (trên tờ khai thuế lớn hơn TK131). Vậy bây giờ phải làm bút như thế nào để điều chỉnh. Mong mọi người giúp đỡ.
Cảm ơn!

 

[Minhon075]

Hi! Cho tôi hỏi mọi người một tý với. Tại kỳ khai thuế tháng 2/2009 do sơ suất tôi khai hai lần thuế cho một hóa đơn mua vào, đến kỳ khai thuế tháng 5 phát hiện ra tôi đã làm tờ khai điều chỉnh bằng cách điều chỉnh tăng thuế GTGT bán ra các kỳ trước (mục 35 trên tờ khai) 70.000. Tuy nhiên đến nay làm quyết toán quý 2 tôi thấy nó cứ lệch 70.000 so với TK 131 (trên tờ khai thuế lớn hơn TK131). Vậy bây giờ phải làm bút như thế nào để điều chỉnh. Mong mọi người giúp đỡ.
Cảm ơn!

Bạn nói 131 hay 133 đây?
Sao lại lệch với 131 được chứ?
Nếu tháng mà bạn điều chỉnh mà phát sinh số thuế đầu ra > thuế đầu vào tức là thúê dương thì không được đánh vào chỉ tiêu 35 trên tờ khia chính đâu.
Câu hỏi của bạn không rõ ràng lắm nên rất khó trả lời.

 

[Phi Thi Dinh]

Hi! Cho tôi hỏi mọi người một tý với. Tại kỳ khai thuế tháng 2/2009 do sơ suất tôi khai hai lần thuế cho một hóa đơn mua vào, đến kỳ khai thuế tháng 5 phát hiện ra tôi đã làm tờ khai điều chỉnh bằng cách điều chỉnh tăng thuế GTGT bán ra các kỳ trước (mục 35 trên tờ khai) 70.000. Tuy nhiên đến nay làm quyết toán quý 2 tôi thấy nó cứ lệch 70.000 so với TK 131 (trên tờ khai thuế lớn hơn TK131). Vậy bây giờ phải làm bút như thế nào để điều chỉnh. Mong mọi người giúp đỡ.
Cảm ơn!

Bạn kê khai 2 lần hóa đơn đầu vào như vậy bạn kê điều chỉnh ở ô 23 chứ và tờ khai để khấu trừ thì bạn phải khai ở ô 21 chứ

 

[Minhon075]

Bạn kê khai 2 lần hóa đơn đầu vào như vậy bạn kê điều chỉnh ở ô 23 chứ và tờ khai để khấu trừ thì bạn phải khai ở ô 21 chứ

Bạn có nhầm không hiện tại phần mềm 2.0 chưa cho điều chỉnh thuế GTGT đầu vào, khi xảy ra trường hợp phải điều chỉnh thuế nếu làm tăng số thuế phải nộp (không phân biệt đầu ra hau đầu vào) đều điều chỉnh trên chỉ tiêu số 35 trên tờ khai chính nếu thuế của công ty bạn luôn âm, còn tháng mà bạn lập khai bổ sung mà số thuế dương thì không đánh trên chỉ tiêu 35 mà chỉ lập tờ khai bổ sung thôi.
Còn trường hợp điều chỉnh làm giảm số thuế phải nộp thì điề chỉnh trên chỉ tiêu 37

 

[phamhuynh]

Bạn có nhầm không hiện tại phần mềm 2.0 chưa cho điều chỉnh thuế GTGT đầu vào, khi xảy ra trường hợp phải điều chỉnh thuế nếu làm tăng số thuế phải nộp (không phân biệt đầu ra hau đầu vào) đều điều chỉnh trên chỉ tiêu số 35 trên tờ khai chính nếu thuế của công ty bạn luôn âm, còn tháng mà bạn lập khai bổ sung mà số thuế dương thì không đánh trên chỉ tiêu 35 mà chỉ lập tờ khai bổ sung thôi.
Còn trường hợp điều chỉnh làm giảm số thuế phải nộp thì điề chỉnh trên chỉ tiêu 37

Đúng rồi, nếu giảm thì 37 còn tăng thì 35, làm gì cho phép tăng giảm ở 19 và 21 được bạn

 

[Phi Thi Dinh]

Bạn có nhầm không hiện tại phần mềm 2.0 chưa cho điều chỉnh thuế GTGT đầu vào, khi xảy ra trường hợp phải điều chỉnh thuế nếu làm tăng số thuế phải nộp (không phân biệt đầu ra hau đầu vào) đều điều chỉnh trên chỉ tiêu số 35 trên tờ khai chính nếu thuế của công ty bạn luôn âm, còn tháng mà bạn lập khai bổ sung mà số thuế dương thì không đánh trên chỉ tiêu 35 mà chỉ lập tờ khai bổ sung thôi.
Còn trường hợp điều chỉnh làm giảm số thuế phải nộp thì điề chỉnh trên chỉ tiêu 37

Vậy cho mình hỏi nhé nếu điều chỉnh giảm số thuế đầu vào trên KHBS thì bạn có vào ô 23 ko

 

[meocongcon]

Vậy cho mình hỏi nhé nếu điều chỉnh giảm số thuế đầu vào trên KHBS thì bạn có vào ô 23 ko

Mình đồng ý với quan điểm này.Điều chỉnh VAT đầu vào thì làm KHBS và ghi chỉ tiêu 23 thôi.Vậy là ok.không có kê khai gì trong tờ khai

 

[meocongcon]

Vậy cho mình hỏi nhé nếu điều chỉnh giảm số thuế đầu vào trên KHBS thì bạn có vào ô 23 ko

Mình đồng ý với quan điểm này.Điều chỉnh VAT đầu vào thì làm KHBS và ghi chỉ tiêu 23 thôi.Vậy là ok.không có kê khai gì trong tờ khai

 

[lananh2102]

Thuế GTGT

Tôi cũng gặp vấn đề tương tự như bạn. Sau khi điều chỉnh xong trên tờ khai thuế, mục 35, tôi không biết định khoản thế nào cho cân sổ sách cả. Tôi đã thử định khoản là Nợ 133, có 3331. Nhưng số dư cuối kỳ trên sổ chi tiết 133 không cân với số dư cuối kỳ trên tờ khai thuế GTGT. Ai biết chỉ giùm với nhỉ?

 

[jobe]

Tôi cũng gặp vấn đề tương tự như bạn. Sau khi điều chỉnh xong trên tờ khai thuế, mục 35, tôi không biết định khoản thế nào cho cân sổ sách cả. Tôi đã thử định khoản là Nợ 133, có 3331. Nhưng số dư cuối kỳ trên sổ chi tiết 133 không cân với số dư cuối kỳ trên tờ khai thuế GTGT. Ai biết chỉ giùm với nhỉ?

Theo tôi các bạn đang nhầm lẫn giữa việc kê khai nhầm làm 2 lần với hạch toán nhầm 2 lần thuế. Nếu bạn chỉ kê khai thuế 1 hóa đơn thành 02 lần thôi thì không phải điều chỉnh gì trên sổ kế toán cả mà chỉ làm điều chỉnh trên KHBS thôi, còn bạn vừa kê khai vừa hạch toán nhầm làm 2 lần thì mới phải điều chỉnh cả hạch toán trên sổ sách nữa. Chúc các bạn thành công.

 

[DANT]

Bạn kê khai thuế đầu ra hay đầu vào vậy,
Nếu là thuế đầu ra thì ghi giảm trên chỉ tiêu 37, nếu là thuế đầu vào ghi giảm trên chỉ tiêu 21.

 

[phamhuynh]

Tôi cũng gặp vấn đề tương tự như bạn. Sau khi điều chỉnh xong trên tờ khai thuế, mục 35, tôi không biết định khoản thế nào cho cân sổ sách cả. Tôi đã thử định khoản là Nợ 133, có 3331. Nhưng số dư cuối kỳ trên sổ chi tiết 133 không cân với số dư cuối kỳ trên tờ khai thuế GTGT. Ai biết chỉ giùm với nhỉ?

uhm...sổ sách của bạn kê khai đúng (1 lần) thì đâu cần phải điều chỉnh gì chứ, Bạn chỉ cần chỉnh tờ khai là khớp với sổ rồi. Thân

 

[Minhon075]

Vậy cho mình hỏi nhé nếu điều chỉnh giảm số thuế đầu vào trên KHBS thì bạn có vào ô 23 ko

Nếu bạn điều chỉnh giảm thuế VAT đầu vào có nghĩa là làm tăng thuế VAT đầu ra phải nộp vì thế chỉ điều chỉnh trên chỉ tiêu 35 và 37 thôi, không thể điều chỉnh trên chỉ tiêu 23 được.

 

[Minhon075]

Bạn kê khai thuế đầu ra hay đầu vào vậy,
Nếu là thuế đầu ra thì ghi giảm trên chỉ tiêu 37, nếu là thuế đầu vào ghi giảm trên chỉ tiêu 21.

bạn àh có nhầm ko hiện tại phần mềm 2.0 không cho điều chỉnh chỉ tiêu 21 đâu

 

[Phi Thi Dinh]

Nếu bạn điều chỉnh giảm thuế VAT đầu vào có nghĩa là làm tăng thuế VAT đầu ra phải nộp vì thế chỉ điều chỉnh trên chỉ tiêu 35 và 37 thôi, không thể điều chỉnh trên chỉ tiêu 23 được.

Vậy thì bạn cũng nhầm đó mình nói trên KHBS mà. Bạn vào KHBS xem có vào đựơc chỉ tiêu 35 và 37 ko. Vấn đề đúng phải làm là:
1. Vào KHBS chọn chỉ tiêu tăng số thuế phải nộp, mã chỉ tiêu 23
2. Tờ khai điều chỉnh: chọn chỉ tiêu 35 hoặc 37
Tôi nói thế đúng chưa hihi:036:

 

[Haihung87]

Nếu bạn điều chỉnh giảm thuế VAT đầu vào có nghĩa là làm tăng thuế VAT đầu ra phải nộp vì thế chỉ điều chỉnh trên chỉ tiêu 35 và 37 thôi, không thể điều chỉnh trên chỉ tiêu 23 được.

chỉ cần làm tờ khai 01-KHBS nếu kê khai trùng 2 hoá đơn thì làm điều chỉnh giảm số thuế phải nộp bên mẫu 01-KHBS (chọn ô 23)
minh mới gặp trường hợp tương tự và đã được chi cục thuế Tân Bình hướng dẫn như vậy.
Thân

 

[Minhon075]

Vậy thì bạn cũng nhầm đó mình nói trên KHBS mà. Bạn vào KHBS xem có vào đựơc chỉ tiêu 35 và 37 ko. Vấn đề đúng phải làm là:
1. Vào KHBS chọn chỉ tiêu tăng số thuế phải nộp, mã chỉ tiêu 23
2. Tờ khai điều chỉnh: chọn chỉ tiêu 35 hoặc 37
Tôi nói thế đúng chưa hihi:036:

ok!
Tui chưa hiểu rõ câu hỏi của bạn nên nói vậy.
ý tôi là đang nói đến điều chỉnh trên tờ khai chính thui, còn ở khai bổ sung thì nếu điều chỉnh thuế GTGT đầu vào chọn chỉ tiêu 23, mà điều chỉnh thuế GTGT đầu ra thì chọn chỉ tiêu 33