Hạch toán khi Hoá đơn đầu vào là giả ?

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi Small_candle, 31 Tháng ba 2005.

1,988 lượt xem

  1. Small_candle

    Small_candle Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    121
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HN
    Hạch toán khi Điều chỉnh giảm trên Tờ Khai VAT ???

    Cho SC hỏi với, Hàng đã Nhập kho, Xuất bán, Kê khai thuế GTGT trong tháng, 2 tháng sau thì Chi cục thuế TBáo đó la HĐơn giả, phải Điều chỉnh giảm trên Tờ Khai VAT: Giảm giá trị hàng mua vào & Giảm VAT đầu vào được khấu trừ. HĐ thật thay thế thì chắc chắn ko đòi đc. SC hạch toán thế này có ổn ko ???

    Nợ TK 1388: Tổng thanh toán theo HĐ giả
    Có TK 632: Giá trị hàng chưa thuế
    Có TK 133: VAT của HĐ giả đó

    Kèm theo TBáo trên là quyết định nộp phạt, Tiền phạt này có đc cho vào 3339 ko, hay là ghi Nợ 421. Tiền phạt này có thể hiện trên Phần II - Nghĩa vụ với NSNN (trong BCTC) ko vậy ???

    HELP ME ?????
     
    Last edited: 2 Tháng tư 2005
    #1
  2. WhoamI

    WhoamI Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    534
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Cố lên, cứ đi rồi sẽ tới!
    Sao có nhiều bác cao thủ không vào giúp Small_candle một tay nhỉ?

    Vì chưa gặp nghiệp vụ này bao giờ nhưng W cứ trả lời theo suy luận cái nhé! hihi nếu không đúng thì ít ra là cùng giúp Small_candle kéo cái tóp píc này lên nhỉ?

    HĐ thật thay thế chắc chắn là không đòi được, nhưng định khoản như SC theo mình là hợp lý:
    Nợ TK 1388: Tổng thanh toán theo HĐ giả
    Có TK 632: Giá trị hàng chưa thuế
    Có TK 133: VAT của HĐ giả đó
    Đến cuối niên độ kế toán thì hạch toán:
    Nợ TK 4212 Tổng thanh toán theo HĐ giả
    Có TK 1388 Tổng thanh toán theo HĐ giả

    Khi nhận QĐ, hay thông báo nộp phạt thì SD định khoản như sau:
    Nợ TK 4212: Số tiền phải nộp phạt
    Có TK 3339 :
    Khi nộp phạt
    Nợ TK 3339 Số tiền nộp phạt
    Có TK111,112

    Tiền phạt này có thể hiện trên Phần II - Nghĩa vụ với NSNN (trong BCTC) ở
    Mục II: Các khoản phải nộp khác
    3. Các khoản phải nộp khác
     
    Last edited: 5 Tháng tư 2005
    #2
  3. putin

    putin Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    69
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HN
    Whoami hoàn toàn đúng đó
     
    #3
  4. HyperVN

    HyperVN <b>Phu hót rác</b>

    Bài viết:
    1,833
    Đã được thích:
    14
    Nơi ở:
    Hải Phòng
    Có quy định của nhà nước về việc này không? Trường hợp doanh nghiệp mua phải hoá đơn giả phải giảm trị giá hàng mua, còn trị giá bán trên lô hàng? lại thêm một lần nộp thuế TNDN?????
     
    #4

Chia sẻ trang này