Hạch toán khi Hoá đơn đầu vào là giả ?

  • Thread starter Small_candle
  • Ngày gửi
S

Small_candle

Thành viên thân thiết
10/4/03
121
0
16
HN
Truy cập trang
#1
Hạch toán khi Điều chỉnh giảm trên Tờ Khai VAT ???

Cho SC hỏi với, Hàng đã Nhập kho, Xuất bán, Kê khai thuế GTGT trong tháng, 2 tháng sau thì Chi cục thuế TBáo đó la HĐơn giả, phải Điều chỉnh giảm trên Tờ Khai VAT: Giảm giá trị hàng mua vào & Giảm VAT đầu vào được khấu trừ. HĐ thật thay thế thì chắc chắn ko đòi đc. SC hạch toán thế này có ổn ko ???

Nợ TK 1388: Tổng thanh toán theo HĐ giả
Có TK 632: Giá trị hàng chưa thuế
Có TK 133: VAT của HĐ giả đó

Kèm theo TBáo trên là quyết định nộp phạt, Tiền phạt này có đc cho vào 3339 ko, hay là ghi Nợ 421. Tiền phạt này có thể hiện trên Phần II - Nghĩa vụ với NSNN (trong BCTC) ko vậy ???

HELP ME ?????
 
Sửa lần cuối:
W

WhoamI

Thành viên thân thiết
#2
Small_candle nói:
Cho SC hỏi với, Hàng đã Nhập kho, Xuất bán, Kê khai thuế GTGT trong tháng, 2 tháng sau thì Chi cục thuế TBáo đó la HĐơn giả, phải Điều chỉnh giảm trên Tờ Khai VAT: Giảm giá trị hàng mua vào & Giảm VAT đầu vào được khấu trừ. HĐ thật thay thế thì chắc chắn ko đòi đc. SC hạch toán thế này có ổn ko ???

Nợ TK 1388: Tổng thanh toán theo HĐ giả
Có TK 632: Giá trị hàng chưa thuế
Có TK 133: VAT của HĐ giả đó

Kèm theo TBáo trên là quyết định nộp phạt, Tiền phạt này có đc cho vào 3339 ko, hay là ghi Nợ 421. Tiền phạt này có thể hiện trên Phần II - Nghĩa vụ với NSNN (trong BCTC) ko vậy ???

HELP ME ?????
Sao có nhiều bác cao thủ không vào giúp Small_candle một tay nhỉ?

Vì chưa gặp nghiệp vụ này bao giờ nhưng W cứ trả lời theo suy luận cái nhé! hihi nếu không đúng thì ít ra là cùng giúp Small_candle kéo cái tóp píc này lên nhỉ?

HĐ thật thay thế chắc chắn là không đòi được, nhưng định khoản như SC theo mình là hợp lý:
Nợ TK 1388: Tổng thanh toán theo HĐ giả
Có TK 632: Giá trị hàng chưa thuế
Có TK 133: VAT của HĐ giả đó
Đến cuối niên độ kế toán thì hạch toán:
Nợ TK 4212 Tổng thanh toán theo HĐ giả
Có TK 1388 Tổng thanh toán theo HĐ giả

Khi nhận QĐ, hay thông báo nộp phạt thì SD định khoản như sau:
Nợ TK 4212: Số tiền phải nộp phạt
Có TK 3339 :
Khi nộp phạt
Nợ TK 3339 Số tiền nộp phạt
Có TK111,112

Tiền phạt này có thể hiện trên Phần II - Nghĩa vụ với NSNN (trong BCTC) ở
Mục II: Các khoản phải nộp khác
3. Các khoản phải nộp khác
 
Sửa lần cuối:
P

putin

Sơ cấp
14/1/05
69
0
6
37
HN
#3
Whoami hoàn toàn đúng đó
 
H

HyperVN

<b>Phu hót rác</b>
17/3/03
1,833
14
0
42
Hải Phòng
www.webketoan.vn
#4
Có quy định của nhà nước về việc này không? Trường hợp doanh nghiệp mua phải hoá đơn giả phải giảm trị giá hàng mua, còn trị giá bán trên lô hàng? lại thêm một lần nộp thuế TNDN?????
 

Thành viên trực tuyến

  • daongocnam0603
  • bepquangvinh2
  • tramk511kt
  • qthi2209
  • tuyet0504
  • linhhailongvan123
  • Tran Oba
  • AZ Invoice
  • xediengiatot
  • maylanhhailongvan
  • thanh tuyen 007
  • green field
  • OtoThienA
  • thanhsu0612
  • TGXD123
  • HTML
  • Huyền Mia
  • congio282
  • thanhlee
  • doanmai2509



Xem nhiều