Có phải điều chỉnh thuế TNDN tạm tính không?

[hana86]

Em chào cả nhà!
Vì mới ra nghề nên em phải hỏi nhiều câu hơi "dở " chút.
Em nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính Quý 3 rồi, nhưng khi kiểm tra lại em thấy có 1 số hoá đơn bán lẻ giá trị lớn hơn 100nghìn. Em thấy bảo như vậy là không hợp lệ. Vậy em có phải làm tờ khai bổ sung điều chỉnh giảm số thuế TNDN xuống không? Vì giờ em không mua được hoá đơn cho Quý 3 nữa rùi.
- Nhan tiện cả nhà cho em hỏi luôn, Công ty em kinh doanh lĩnh vực dịch vụ: Cụ thể là mua chương trình quảng cáo trên truyền hình rồi bán lại cho khách hàng. Vậy khi viết hoá đơn đầu ra cho khách hàng em phải định khoản giá vốn, doanh thu như thế nào?
Còn hoá đơn mua vào từ truyền hình thì em phải Đk là chi phí hay là hàng hoá mua vào?
Em cảm ơn cả nhà nhiều nhiều!

 

[Phạm Thị Lan]

Chào bạn! Mình mạo muội góp ý cho bạn xíu nhé!
- Về thuế TNDN tạm tính: Theo mình bạn không cần phải làm tờ khai bổ sung điều chỉnh. Vì đó chỉ là "tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính" thôi mà.
- Khi viết hoá đơn đầu ra, bạn định khoản giá vốn và doanh thu bình thường:
+ Giá vốn: Nợ Tk 632, Có TK 156
+ Doanh thu: Nợ TK 131, 111, 112 và có TK 511, 3331
- Hoá đơn mua vào từ truyền hình nếu nó là đầu vào cho mục đích kinh doanh xuất hoá đơn đầu ra thì bạn phải định khoản là hàng hoá.

 

[hueanh8184]

- bạn không cần phải làm điều chỉnh đâu, đây chỉ là tờ khai tạm tính thuế TNDN thôi
- Hoá đơn mua vào từ truyền hình của bạn không thể định khoản vào chi phí được
- Còn khi viết đầu ra cho khách bạn định khoản bình thường thôi
Nợ TK 131.111.112
Có TK 511
Có TK 3331

Nợ TK 632
Có TK 154, 156....

 

[behipdethuong]

Không cần điều chỉnh đâu bạn àh, cuối năm còn quyết toán cơ

 

[kunkun 1]

Đúng vậy đó. không cần làm đâu.

 

[HOANGNAM]

+ Giá vốn: Nợ Tk 632, Có TK 156
+ Hoá đơn mua vào từ truyền hình nếu nó là đầu vào cho mục đích kinh doanh xuất hoá đơn đầu ra thì bạn phải định khoản là hàng hoá.

HĐ mua vào nên hạch toán : Nợ 632, 133 / Có 111, 112, 331 bởi vì đây không phải là hàng hóa.

 

[hana86]

Em cảm ơn cả nhà.
Vậy là không phải điều chỉnh tờkhai thuế TNDN tạm tính. Vậy còn hóa đơn mua vào? Hóa đơn mua vào từ truyền hình sẽ có nội dung là: "Đăng quảng cáo trên truyền hình".
Vậy thôi.
Hóa đơn viết ra cho khách hàng em cũng viết nội dung như vậy.
Em định khoản là hàng hóa hay như bạn hoangnam nói?
Cả nhà giúp em đi