Có thể HT vào XDCB để tính nguyên giá TSCĐ?

[NamTrieu]

Chào các Anh Chị,
Em vừa học, vưa đi làn thuê ở 1 Cty mới thành lập, chế biến hạt điều
Cty thành lập 12/2008 và đang tròn quá trình xây dựng nhà máy chế biến.
Tháng 6/2009, Cty xây xong và tiến hành chạy thử, Cty đã mua 1 hóa đơn hạt điều nhân theo giá chưa thuế 22.000.000 đ, thuế 1.100.000 đ. Vậy hóa đơn này định khoản như thế nào (trả tiền mặt).
Sau khi SX thử 1 phần nhỏ (10% ) xuất cho công nhân, như vậy có lập hóa đơn không, định khoản sau đây, có phải khai thuế không?.
Số còn lại khoản 90% bị mốc meo đem đổ bỏ thì định khoản như thế nào.
Các Anh có thể hướng dẫn định khoản và ghi sổ trong các trường hợp trên.
Em cám ơn trước.

 

[huyenthuong247]

số xuất cho công nhân trên nguyên tắc bạn phải xuất hoá đơn tiêu dùng nội bộ và tính thuế bằng với thuế GTGT hàng bán trên thị trường.
Ngoài ra số hàng mốc bị hỏng phải xác định rõ nguyên nhân và để quy vào trách nhiệm chứ.

 

[linhlot]

Bạn hạch toán N152/C111 23.100.000 (thuế không được khấu trừ)
Khi xuất 10% vào chạy thử N621/C152
Xuất cho CBCNV xuất hoá đơn bán N131,111/C152,3331
Phần còn lại phải xác định nguyên nhân để quy trách nhiệm, N138/C152
Phần còn lại sau khi bù trừ giữa phần phải thu từ CBCNV bồi thường thì đưa vào 811
N811/C138