Định khoản lương, BHXH,YT và phân bổ CP nhân công

[thanhphuongha]

:047: Các bạn ơi cho mình hỏi một chút nhé, không hiểu sao mình định khoản cứ bị lệch cân đối, không biết tại sao, mong các bạn chỉ giúp, sắp báo cáo quý rồi...
Lương CBQL là: 6.078.000đ( Theo bảng lương)
Lương NVSX 2.496.000đ( Theo bảng lương)

Nhưng lương đóng BHXH chỉ là: CBQL: 1.850.000đ
NVSX: 1.950.000đ

công ty mình là cty sản xuất, trong tháng có xuất 2 hóa đơn sx cửa nên mình phân bổ chi phí NVSX cho 2 hóa đôn đó. Lương NVSX 1 tháng là 2.496.000đ, nhưng do tháng 4 mình ko xuất hóa đơn nào cả, nên CP NC tháng 4 mình treo lại trên TK 154 đợi sang T5 mới kết chuyển qua giá vốn. Tháng 5 này xuât 2 HĐ thì mình phân bổ CPNC của tháng 4 cho 1 HĐ, còn lại 2.496.000đ của tháng này cho 1 HĐơn.
Vậy các bạn giúp mình định khoản BHXH, BHYT(phần tính CP và phần trừ lương NV) và phân bổ CPNC với nhé.
Mình hạch toán nếu 154 cân bằng thì 334 bị lệch, không biết làm sao cả

 

[thang-gu]

:047: Các bạn ơi cho mình hỏi một chút nhé, không hiểu sao mình định khoản cứ bị lệch cân đối, không biết tại sao, mong các bạn chỉ giúp, sắp báo cáo quý rồi...
Lương CBQL là: 6.078.000đ( Theo bảng lương)
Lương NVSX 2.496.000đ( Theo bảng lương)

Nhưng lương đóng BHXH chỉ là: CBQL: 1.850.000đ
NVSX: 1.950.000đ

công ty mình là cty sản xuất, trong tháng có xuất 2 hóa đơn sx cửa nên mình phân bổ chi phí NVSX cho 2 hóa đôn đó. Lương NVSX 1 tháng là 2.496.000đ, nhưng do tháng 4 mình ko xuất hóa đơn nào cả, nên CP NC tháng 4 mình treo lại trên TK 154 đợi sang T5 mới kết chuyển qua giá vốn. Tháng 5 này xuât 2 HĐ thì mình phân bổ CPNC của tháng 4 cho 1 HĐ, còn lại 2.496.000đ của tháng này cho 1 HĐơn.
Vậy các bạn giúp mình định khoản BHXH, BHYT(phần tính CP và phần trừ lương NV) và phân bổ CPNC với nhé.
Mình hạch toán nếu 154 cân bằng thì 334 bị lệch, không biết làm sao cả

Tháng 04:
Nợ 6221: 2.496.000
Nợ 6421: 6.078.000
Có 334:8.574.000
Trích BHYT - BHXH - BH thất nghiệp
Bảo hiểm y tế
Nợ 622: 1.950.000*2% = 39.000
Nợ 642: 1.850.000*2% = 37.000
Có 338: 76.000
Bảo hiểm xã hội
Nợ 622: 1.950.000*15% = 238.000
Nợ 642: 1.850.000*15% = 277.500
Có 338: 515.500
Bảo hiểm thất nghiệp
No 622: 1.950.000*1% = 19.500
Nợ 642: 1.850.000*1% = 18.500
Có 338: 38.000
Kinh phí công đoàn:
Nợ 622: 390.000
Nợ 642: 37.000
Có 338: 76.000

Phần mà CBCNV phải nộp bạn tự tính nhé
Tháng 05 cũng như vậy thôi
mà mình tưởng bạn quyết toán theo quý, nếu quyết toán theo quý thì cần gì để lương tháng 4 vào 154

 

[Perfume_at]

:047: Các bạn ơi cho mình hỏi một chút nhé, không hiểu sao mình định khoản cứ bị lệch cân đối, không biết tại sao, mong các bạn chỉ giúp, sắp báo cáo quý rồi...
Lương CBQL là: 6.078.000đ( Theo bảng lương)
Lương NVSX 2.496.000đ( Theo bảng lương)

Nhưng lương đóng BHXH chỉ là: CBQL: 1.850.000đ
NVSX: 1.950.000đ

công ty mình là cty sản xuất, trong tháng có xuất 2 hóa đơn sx cửa nên mình phân bổ chi phí NVSX cho 2 hóa đôn đó. Lương NVSX 1 tháng là 2.496.000đ, nhưng do tháng 4 mình ko xuất hóa đơn nào cả, nên CP NC tháng 4 mình treo lại trên TK 154 đợi sang T5 mới kết chuyển qua giá vốn. Tháng 5 này xuât 2 HĐ thì mình phân bổ CPNC của tháng 4 cho 1 HĐ, còn lại 2.496.000đ của tháng này cho 1 HĐơn.
Vậy các bạn giúp mình định khoản BHXH, BHYT(phần tính CP và phần trừ lương NV) và phân bổ CPNC với nhé.
Mình hạch toán nếu 154 cân bằng thì 334 bị lệch, không biết làm sao cả

Làm như Thang Gu hướng dẫn, phần trừ lương nhân viên nộp bảo hiểm ghi Nợ 334 Có 338,
Phân bổ chi phí nhân công cho từng công trình hoặc hợp đồng: chọn 1 tiêu thức chính của các hợp đồng đó để làm tiêu thức phân bổ (có thể là nguyên vật liệu chính). Tổng nhân công chia tổng NVL chính nhân ngược lại giá trị NVL chính theo từng hợp đồng