Sai giữa báo cáo tài chính & sổ cái

[tranthiman]

Chào cả nhà
Cty mình trước đây thuê kế toán ngoài làm, nhưng họ làm sơ sài lắm , không đầy đủ sổ sách, mới đây mình mới phát hiện báo cáo tài chính năm 2008 và giữa sổ cái số liệu không trùng nhau.
Tài khoản 152:
Trên sổ cái: Số PS nợ: 228.407.400
Số PS có: 160.445.800
Số dư CK: 67.961.600
Nhưng trên báo cáo tài chính: bảng cân đối kế toán, bảng cân đối tài khoản thì lại khác:
Số PS nợ: 162.356.600
Số PS có: 125.297.800
Số dư CK: 37.058.800
Mình không biết là số liệu trên BCTC ở đâu ra , và cũng có các tài khoản khác không trùng số liệu giữa BCTC và sổ cái, mình chỉ nêu ra 1 trường hợp để mọi người hiểu,
Cho mình hỏi nếu bây giờ lấy số liệu để nhập cho năm 2009 thì mình phải lấy số liệu trên BCTC hay là lấy từ sổ cái , mọi người giúp mình với

 

[Perfume_at]

Phải lấy số theo bản CĐKT và CĐTK nhưng:
Bạn phải kiểm tra lại chi tiết đi: có thể trên sổ cái số phát sinh và luỹ kế từ đầu năm còn trên bản CĐKT và CĐTK là theo quý (Tuy nhiên số dư phải giống nhau).
Bạn phải lấy sổ cái ra, lục lại toàn bộ chứng từ gốc kiểm tra đối chiếu. Coi như làm lại từ đầu rồi so sánh với báo cáo từng quý.
Nếu có sai sót từ sổ chi tiết vào bản CĐKT hoặc vào bản CĐKT nhầm thì phải lập bản kê điều chỉnh và thuyết minh vào báo cáo tài chính

 

[binhkt123]

Chào cả nhà
Cty mình trước đây thuê kế toán ngoài làm, nhưng họ làm sơ sài lắm , không đầy đủ sổ sách, mới đây mình mới phát hiện báo cáo tài chính năm 2008 và giữa sổ cái số liệu không trùng nhau.
Tài khoản 152:
Trên sổ cái: Số PS nợ: 228.407.400
Số PS có: 160.445.800
Số dư CK: 67.961.600
Nhưng trên báo cáo tài chính: bảng cân đối kế toán, bảng cân đối tài khoản thì lại khác:
Số PS nợ: 162.356.600
Số PS có: 125.297.800
Số dư CK: 37.058.800
Mình không biết là số liệu trên BCTC ở đâu ra , và cũng có các tài khoản khác không trùng số liệu giữa BCTC và sổ cái, mình chỉ nêu ra 1 trường hợp để mọi người hiểu,
Cho mình hỏi nếu bây giờ lấy số liệu để nhập cho năm 2009 thì mình phải lấy số liệu trên BCTC hay là lấy từ sổ cái , mọi người giúp mình với

Kiểm tra xem cái nào đúng thì lấy thôi, mệt đấy.