Hạch toán hàng gia công!

[tranthanhduy]

Công ty tôi chuyên nhận gia công cho cong ty của nước ngoài và đi thuê gia 1 công ty khac gia công. Vậy khi tôi giao nguyên vật liệu và nhận hàng gia công của gười ta gia công về thì phải hạch toán như thế nao?

-khi nhận hàng gia công từ công ty X: Nợ 002 (X)
-Khi xuất hàng cho công ty Y để gia công ghi: Có 002 (Y)
-Khi nhận hàng gia công từ công ty Chuyển đến ghi Nợ 002 (Y)
-Chi phí đưa hàng đi gia công ghi: Nợ 154,Nợ 1331/Có 111,112,331(Y)
-Khi xuất trả hàng gia công cho công ty X, ghi: Có 002(X)
- Ghi nhận chi phí giá vốn từ việc gia công, ghi: Nợ 632/Có 154
-Ghi nhận doanh thu từ việc gia công, ghi: Nợ 131(X)/Có 511,3331
Mình là thành viên mới,mình xin đóng góp chút ý kiến, có gì sai,mong mọi người giúp đỡ thêm.

 

[NHThu]

Công ty mình nhập các cỡ giấy cuộn về rồi in và gia công thành các loại vở, sổ bìa da, phong bì, tờ rơi, bảng chấm công...Các bạn giúp mình hạch toán khi :
1. Lúc mua hàng về kho ?
2. Lúc xuất hàng ra in và gia công ?
3. Lúc nhập thành phẩm về kho giao cho khách hàng ?
4. Tính chi phí giá thành sản phẩm ?
5. Viết hoá đơn khi bán nguyên liệu giấy riêng và khi bán thành phẩm riêng áp dụng thuế suất 5 hay 10% ?
6. Ghi nhận doanh thu công nợ ?
Các bạn ơi giúp mình với nhé. Mình cảm ơn nhiều nhiều lắm.

 

[thanhtuangis]

cách đưa lên BCĐKT

nếu đem lên bảng cân đối, thì đem như thế nào nhờ các bạn chỉ dùm mình với, tại vì chỉ có thu với chi thôi chưa trích khấu hao chưa có gì hết mong bạn giúp mình nhé:wall:

 

[RuaToNB]

Anh hiểu nhiều về hàng nhận về gia công, cho em hỏi xíu nha.
Cơ bản hàng nhận về gia công thì hạch toán như thế,nhưng khi mình làm có rất nhiều chi phí phát sinh, và việc tính giá thành cũng gặp khó khăn.
em đang băn khoăn quá, k biết sao giờ.
Theo mọi người thì tính giá thành theo đơn đặt hàng, nhưng mà một lúc mình nhận rất nhiều đơn đặt hảng của nhiều KH, như vậy chi phí mình sẽ tính sao đây, khi ma cty chưa có định mức vật tư.
Các anh chị giúp em với nhé.
Làm về hàng gia công có nhiều vấn đề quá,ngày trước đi học chủ yếu là SX, các bác có biết có sách nào viết về vđ này k? chỉ cho bà con với nhé!
Cam ơn mọi người rất nhiều!

 

[RuaToNB]

Trời nhìn em định khoản phần nhận gia công mà anh chẳng hiểu một tí nào hết trơn đó. Chẳng có ai đi hạch toán như em đâu.
Khi em nhận vật tư để gia công
hạch toán đơn Nợ 002
Các chi phí phát sinh cho quá trình gia công thì em hạch toán trực tiếp vào
Nợ 154
Nợ 1331
Có các tài khảon liên quan
Khi gia công xong xuất trả hàng ghi có 002
Cuối kỳ kết chuyển chi phí gia công vào giá vốn hàng bán
Nợ 632
Có 154 (Chi tiếc cho dịch vụ gia công em nhé)
Định khoản chỉ đơn giản thế thôi. ( bài viết của buitheduy)
Anh hiểu nhiều về hàng nhận về gia công, cho em hỏi xíu nha.
Cơ bản hàng nhận về gia công thì hạch toán như thế,nhưng khi mình làm có rất nhiều chi phí phát sinh, và việc tính giá thành cũng gặp khó khăn.
em đang băn khoăn quá, k biết sao giờ.
Theo mọi người thì tính giá thành theo đơn đặt hàng, nhưng mà một lúc mình nhận rất nhiều đơn đặt hảng của nhiều KH, như vậy chi phí mình sẽ tính sao đây, khi ma cty chưa có định mức vật tư.
Các anh chị giúp em với nhé.
Làm về hàng gia công có nhiều vấn đề quá,ngày trước đi học chủ yếu là SX, các bác có biết có sách nào viết về vđ này k? chỉ cho bà con với nhé!
Cam ơn mọi người rất nhiều!

 

[RuaToNB]

Cả nhà ơi cho em hỏi xíu nha!
Hàng nhận gia công thoe dõi ngoại bảng TK 002. Nhưng mà khi gia công mình chỉ nhập số lượng thôi, không có giá trị, tức là sẽ ghi nhận Nợ TK 002 bằng số lượng thôi phải không, như vậy trong bảng cân đối số phát sinh tk thì làm thế nào. Mình không thể hiện TK ngoại bảng ah?
MOng mọi người giúp đỡ nhìu!

 

[lovecomputer86]

chào cả nhà!
em là thành viên mới toe mới gia nhập vào gia đình mình.
trong quá trình làm việc em có gặp vấn đề sau về giá thành cho hàng gia công đó là công ty em nhận gia công cho một công ty khác nhưng công ty đối tác lại xuất hóa đơn đỏ cho công ty em.sau khi công ty em gia công xong lại xuất hàng trả lại cho công ty đó và ghi nhận doanh thu:
trường hợp nay khi nhận hàng về gia công có hóa đơn đỏ emcó thể hoạch toán
NỢ TK 152:
NỢ TK1331 :
CÓ TK1111,11121...........
khi xuất cho sản xuất.
N TK 621
C TK152
khi nhập kho
NTK 155
C TK154
khi xuất bán ghi nhận giá vốn
N TK632
C TK155
làm vậy có được không. emmong nhận được sự hỗ trợ của cả nhà

 

[namcuc]

anh chị cho em hỏi chút nhé! Công ty em chuyên sửa chữa điện tử. khi nhận hàng về sửa nó đã hỏng rồi nên không biết nghi vào TK nào? theo em ghi thì ghi Nợ 002 nhưng chỉ nghi số lượng có được không ạ? vì không có giá trị để ghi.
ghi TK 002 có phải phản ánh vào trong nhật ký chung không ạ?

 

[luongxp]

Mong các thành viên trong diễn đàn tư vấn giúp về vấn đề hàng gia công.
Công ty em là công ty A nhận gia công hàng cho công ty B.
1.Khi công ty B xuất hàng cho công ty A để gia công thì công ty B hạch toán như thế nào ? Công ty A sẽ hạch toán như thế nào ?(Ví dụ trị giá hàng xuất là: 100.000 ).
2.Khi công ty A xuất NVL để gia công sẽ hạch toán như thế nào ?( trị giá NVL xuất gia công hết 300 ).
3.Khi công ty A xuất trả hàng gia công cho công ty B thì công ty A sẽ hạch toán như thế nào ? Công ty B sẽ hạch toán như thế nào ? (Biết toàn bộ số hàng gia công trên công ty A được cộng thêm 500 tiền gia công).
Mong các bác tư vấn giúp.

Trân thành cảm ơn !

 

[hoaphangdo]

* Khi xuất hàng đi gia công, bên thuê gia công hạch toán:
Nợ TK liên quan như 152 nếu là NVL
Có TK 154
* Đối với bên nhận gia công khi nhận hàng để gia công ghi Nợ TK 002.
Khi thực hiện gia công, bên nhận gia công sẽ thực hiện hạch toán như sau:
- Nếu phải xuất thêm NVL của cty thực hiện gia công phục vụ sản xuất hàng gia công, hạch toán:
Nợ TK 621
Có TK 152
- Ghi nhận Chi phí nhân công TT, chi phí sản xuất chung phục vụ sản xuất hàng gia công:
Nợ TK 622
Có TK 334, 338
Nợ TK 627
Có TK liên quan
Cuối kỳ hoặc khi kết thúc đơn hàng, thực hiện kết chuyển chi phí:
Nợ TK 154
Có TK 621, 622, 627
* Khi gia công hoàn thành được trao lại cho bên nhận gia công:
Bên gia công:
- Ghi nhận giá vốn gia công:
nợ TK 632
Có TK 154
- Ghi nhận doanh thu từ việc gia công:
Nợ TK liên quan (131, 111,...)
Có TK 511
Có TK 3331
Đồng thời ghi Có TK 002
Bên nhận gia công hạch toán:
- Hạch toán chi phí thuê gia công:
Nợ TK 627
Có TK liên quan (111,...)
- K/c chi phí:
Nợ TK 154
Có TK 627
- Nhập kho thành phẩm:
Nợ TK 155
có TK154

 

[hienbeo99]

* Khi xuất hàng đi gia công, bên thuê gia công hạch toán:
Nợ TK liên quan như 152 nếu là NVL
Có TK 154
* Đối với bên nhận gia công khi nhận hàng để gia công ghi Nợ TK 002.
Khi thực hiện gia công, bên nhận gia công sẽ thực hiện hạch toán như sau:
- Nếu phải xuất thêm NVL của cty thực hiện gia công phục vụ sản xuất hàng gia công, hạch toán:
Nợ TK 621
Có TK 152
- Ghi nhận Chi phí nhân công TT, chi phí sản xuất chung phục vụ sản xuất hàng gia công:
Nợ TK 622
Có TK 334, 338
Nợ TK 627
Có TK liên quan
Cuối kỳ hoặc khi kết thúc đơn hàng, thực hiện kết chuyển chi phí:
Nợ TK 154
Có TK 621, 622, 627
* Khi gia công hoàn thành được trao lại cho bên nhận gia công:
Bên gia công:
- Ghi nhận giá vốn gia công:
nợ TK 632
Có TK 154
- Ghi nhận doanh thu từ việc gia công:
Nợ TK liên quan (131, 111,...)
Có TK 511
Có TK 3331
Đồng thời ghi Có TK 002
Bên nhận gia công hạch toán:
- Hạch toán chi phí thuê gia công:
Nợ TK 627
Có TK liên quan (111,...)
- K/c chi phí:
Nợ TK 154
Có TK 627
- Nhập kho thành phẩm:
Nợ TK 155
có TK154

cho e chút ạ, bên e nhận gia công, hạch toán theo tt133, k có các tk 621,627, 622 thì sao ạ

 

[Tâm An]

cho e chút ạ, bên e nhận gia công, hạch toán theo tt133, k có các tk 621,627, 622 thì sao ạ

Không có thì bỏ qua hạch toán thẳng TK 154 đi bạn.
Kế toán kỹ thì chia tài khoản con của 154 cho dễ theo dõi.

 

[hienbeo99]

Không có thì bỏ qua hạch toán thẳng TK 154 đi bạn.
Kế toán kỹ thì chia tài khoản con của 154 cho dễ theo dõi.

Hí, mh cảm ơn ạ