Qũy tiền mặt trên sổ kế toán thuế lớn hơn sổ kế toán nội bộ

[catwinter]

năm 2008 kế toán cũ ở C.ty tôi hạch toán khoản vay tiền ngắn hạn có trả lãi của giám đốc vào TK3388 và không đưa tiền lãi vào TK 635 làm cho TK tiền mặt sổ kế toán thuế lệch so với sổ nội bộ 1 khoản tiền 513.000.000 tôi phải điều chỉnh như thế nào? Mong mọi người gíup đỡ.

 

[HXR02]

năm 2008 kế toán cũ ở C.ty tôi hạch toán khoản vay tiền ngắn hạn có trả lãi của giám đốc vào TK3388 và không đưa tiền lãi vào TK 635 làm cho TK tiền mặt sổ kế toán thuế lệch so với sổ nội bộ 1 khoản tiền 513.000.000 tôi phải điều chỉnh như thế nào? Mong mọi người gíup đỡ.

việc chênh lệch giữa sổ kế toán thuế và sổ kế toán nội bộ là chuyện bình thường mà bạn.
khoản vay ngắn hạn nếu có hợp đồng vay, chữ ký, đóng dấu rõ ràng và kế toán có hạch toán khoản vay đó vào sổ kế toán thuế mà đưa vào 3388 thì ko ổn thật rồi, đúng là phải hạch toán vào 635 (việc hạch toán sai trên sổ kt nội bộ thì ko vấn đề gì vì cái này chỉ phục vụ cho các xếp, bạn điều chỉnh lại và trao đổi lại với xếp là được), nhưng vấn đề là hạch toán sai trên sổ kế toán thuế thì bạn cần điều chỉnh lại sổ và cả báo cáo trước khi các bác thuế kiểm tra, bạn điều chỉnh theo đúng nghiệp vụ p/s và các chỉ tiêu liên quan như: LN trước thuế, LN sau thuế, thuế TNDN.
chúc bạn thành công!
Thân.

 

[catwinter]

Cảm ơn câu trả của ban Vậy là mình phải làm bảng điều chỉnh báo cáo quyết toán năm 2007 và 2008 phải không bạn? mà mẫu báo cáo điều chỉnh đó mua ở cơ quan thuế hay sao?

 

[Kế Toán Già Gân]

Qũy tiền mặt trên sổ kế toán thuế lớn hơn sổ kế toán nội bộ

Sao lại có khái niệm : sổ kế toán thuế và sổ kế toán nội bộ.
Nếu như thế thì nên close topic này lại.
Tránh tình trạng ngộ nhận hướng dẫn lập mở 2 sổ sách kế toán
Do vậy đề nghị cần sửa lại tiêu đề như sau :

Quỹ tiền mặt trên sổ kế toán lớn hơn số (kiểm) thực tế.

 

[cohang1102]

Mình thấy các cty tối thiểu có 2 bộ sổ là KT thuế và KT nội bộ. Nếu bạn hạch toán sai ở sổ KT nội bộ thì điều chỉnh dễ dàng. Còn nếu bạn hạch toán sai ở sổ KT thuế thì bạn ko nên điều chỉnh nữa, bây giờ mà làm điều chỉnh là bị phạt đấy. Tốt nhất là bạn cứ để thế, đến khi kiểm tra thuế đến thìn tính sau.

 

[2581982]

xin cho m hỏi báo cáo thu chi hàng ngày của cty mình theo từng ngày thì đúng,nhưng khi tổng kết cuối tháng thì bị lệch. mình ko hiểu phần lệch đó là do đâu. xin giúp mình.thanks

 

[huyen kt]

Thu chi hàng ngày đúng thì không có lý nào mà cuối tháng lại sai đâu bạn a, bạn kiểm tra lại xem liệu thu chi có định khoản nhầm không

 

[linh39]

xin cho m hỏi báo cáo thu chi hàng ngày của cty mình theo từng ngày thì đúng,nhưng khi tổng kết cuối tháng thì bị lệch. mình ko hiểu phần lệch đó là do đâu. xin giúp mình.thanks

Mình nghĩ chắc bạn nhầm ở phần nào đó, bạn cứ thử đối chiếu lại cẩn thận xem. Còn nếu bạn đang dùng acc soft thì chắc bạn khai báo tên TK sai rồi, hoặc hệ thống ngầm định khác.

 

[Trinh Thanh Binh]

cho minh hỏi với năm 2008 cty mình có vay nhân viên trong công ty, khoản chi trả lãi vay hàng tháng đấy mình đưa vào TK 642 thi có sai ko. Tại vì trong phần mềm kế toán của mình TK con 642274 Chi phí lãi vay

 

[DANT]

Chi phí lãi vay là 635 bạn ạ, 642 là chi phí quản lý doanh nghiệp.

 

[DANT]

Tôi không hiểu tại sao tài khoản 111 của bạn lại bị lệch, ghi theo phiếu thu và phiếu chi cơ mà. dù tài khoản đối ứng của bạn là 3388 hay 635 thì có vấn đề gì với 111 đâu nhỉ