Moi nguoi hay giup em

[gaubong_hn]

Hi ! Xin chào mọi người em là nhân mới tập tễnh học kế toán, hiện giờ em có một bài tập về thuế ai có lòng tốt thì giải hộ giúp em.Đề bài như sau:
Một Cty liên doanh chuyên sản xuất nước giải khát trong kì có tài liệu sau:
1.Nhập khẩu một dây chuyền sản xuất bia (loại trong nước chưa sản xuất đưọc) về làm TSCĐ, giá nhập khẩu tại cửa khẩu là 300.000$.
2. Trong kì sản xuất được 5.000.000 chai bia và 2.000.000 chai nước ngọt, chi phí sản xuất một chai bia là:3.100đ/chai và 1 chai nước ngọt là:1.400đ/chai
3. Công ty đã:
- Bán tại cửa hàng giới thiệu sản phẩm:50.000 két bia và 30.000 két nước ngọt giá 168.000đ/két bia và 60.000đ/két nước ngọt (chưa bao gồm thuế GTGT)
-Giao cho đại lý 70.000 két bia và 40.000 két nước ngọt theo giá bán tại cửa hàng.
4. Các khoản chi phí tiêu thụ hàng và quản lý Dn là:
- Chi phí về tiền lương :275.964.000
- Chi phí khấu hao TSCĐ la:176.735.000
- Chi phí quảng cáo là:550.000.000
- Chi phí về dịch vụ khác:1.565.000.000(chi phí chưa có thuế GTGT)
5. Trong kì Cty vay vủa CB CNV :3.600.000.000 trong thời hạn 6 tháng với mức lãi suất 1%/tháng
6.Tống số lãi tiền gửi ngân hàng Cty được hưởng trong kì là:46.725.000
7. Trong kì công ty thu được 175.650.000 tiền lãi hoạt động góp vốn liên doanh.
Yêu cầu: tính các loại thuế mà doanh nghiệp phải nộp biết rằng :
-Thuế suất thuế NK đối với dây chuyền sản xuất là :4%
-Thuế suất thuế TTĐB đối với bia chai là:75%
-Thuế suất thuế GTGT đối với các loại hạng hoá dịch vụ
là :10%
- Thuế suất thuế TNDN là:32%
- Tỷ giá hối đoái là 1$=15.000VNĐ
- 1 két bia , 1 két nước ngọt gồm 24 chai
-Lãi suất cho vay cao nhất của ngân hàng thương mại là:0.75%/tháng
-Đến cuối tháng 12 các đại lý thông báo bán được 64.725 két bia và 37.746 két nước ngọt
- Tổng số thuế GTGT đầu vào của NVL mua trong kì đã tập hợp được là :526.000.000
- Doanh nghiệp không hạch toán riêng thuế GTGTđầu vào cùa hai loại mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế.

 

[gaubong_hn]

sao không có ai giúp em vậy, mọi người giúp em đi

 

[lequanghuy]

Sao bài dài quá dậy. Mình nhìn cũng hoảng quá . Tuy nhiên mình cũng đưa một vài ý kiến thế này: bạn nên thực hiện trình tự tính thuế như sau cho đỡ rối và không mất công tính toán lại nhiều lần
1) tính thuế ở khâu nhập khẩu trước trong khâu này có
- Thuế nhập khẩu
- Thuế tiêu thụ đặc biệt của hàng nhập khẩu ( bia là hàng chịu thuế TTĐB)
- Thuế VAT khâu nhập khẩu ( theo chuẩn mực mới nhất thì hàng chịu thuế TTĐB nghiễm nhiên chịu thêm thuế VAT với thuế xuất 10%)
2) Tính thuế ở khâu nội địa : trong khâu này có
- Thuế TTĐB ở khâu nội địa
- Thuế VAT của hàng hoá ở khâu nội địa
Vat phải nộp = vat đầu ra - VAT đầu vào được khấu trừ
( lưu ý VAT đầu vào được khấu trừ bao gồm cả VAT đầu vào của hàng hoá mua vào trong kỳ đã được tập hợp cộng với VAT đầu vào của khâu nhập khẩu đã tính ở trên)
- Thuế thu nhập doanh nghiệp
3)kết luận :
VAT phải nộp = VAT phải nộp ở khâu NK+ VAT phải nộp ở khâu nội địa
Thuế TTĐB phải nộp = TTĐB ở khâu NK+ TTĐB ở khâu nội địa
Thuế NK phải nộp
Thuế TNDN phải nộp
( cụ thể tính toán bạn phải bám vào công thức - nhớ là công thức theo chuẩn mực mới đấy. Mình không thể tính hộ bạn kết quả cụ thể được vì cửa hàng đóng cửa rồi. Hi Hì)