xử lý số dư có 131

[21101983]

Chào cả nhà

em mới nhận việc ở một công ty, chị kế toán cũ bàn giao sổ sách không rõ ràng, mong cả nhà hướng dẫn em cách lần theo dấu vết để xử lý số dư có TK131 với nha. Em cảm ơn mọi sự giúp đỡ của cả nhà.

Tài khoản 131 dư có do hạch toán sai kéo dài mấy năm nay rồi

VD: Khách hàng A thanh toán bằng chuyển khoản 10.000.000đ nhưng kế toán cho hết vào thu bằng tiền mặt
định khoản:
Nợ 1111: 11.000.000
Có 5111: 10.000.000
Có 33311: 1.000.000
Rồi sau này khách hàng A chuyển khoản 11.000.000 họ lại hạch toán
Nợ 1121: 11.000.000
Có 131(A): 11.000.000
dẫn đến việc tài khoản 131 có số dư có hàng trăm triệu đồng do hàng bán 1 lần mà tiền thu 2 lần (thu bằng tiền mặt và thu bằng tiền gừi ngân hàng)
"Sổ sách ở công ty này chỉ mang tính đối phó với cơ quan thuế còn thực tế thì theo dõi 1 nguồn riêng"

 

[DatThanhSonCo]

Nếu đã lấy tiền 2 lần thì bạn phải xuất hàng 2 lần. Xuất hàng nữa đi. Thế là Ok.

 

[21101983]

cảm ơn bạn, nhưng đây là dư âm của những năm trước mà bạn, nếu xuất hàng nữa thì tự nhiên phải nộp thuế sao! mình nghĩ là phải lật giở hồ sơ cũ xem sai sót ở nghiệp vụ nào rồi điều chỉnh lại. Nhưng làm như vậy thì mất nhiều thời gian lắm phải ko cả nhà?
Mong các cao thủ tư vấn cho mình 1 lối thoát với!

 

[DatThanhSonCo]

Cũng nan giải nhỉ. Theo bạn nói thì lần 1, khách hàng Ck 10.000.000 mà kế toan lại ghi nợ 111: 11.000.000 ( lệch 1tr), vả lại sao không ai phat hiện ra số dư cuối kỳ của TK 111 và 112 bị lệch nhỉ. Bạn xem lại, số hàng thực xuất có giá trị bao nhiêu, chẳng lẽ khách hàng lại trả tiền 2 lần cho 1 lô hàng. Xác minh rõ xem có uẩn khúc j không nhé. Có j thông tin lại nha. Thân!

 

[MariaHien]

Bạn làm bút toán điều chỉnh :
N 131(A) : 11.000.000
C 1111 : 11.000.000

Vậy là OK rồi

 

[trondau]

Cả nhà ơi cho e hỏi:
Ở công ty em hiện tại cho người bên ngoài nộp nhờ bảo hiểm( dù đã nghỉ việc nhưng vẫn tự đóng bảo hiểm theo công ty) nên việc trích bảo hiểm theo bảng lương và theo số phải trích của cơ quan bảo hiểm luôn bị lệch nhau. Em fai làm thế nào ạ?

 

[linh39]

Chào cả nhà

em mới nhận việc ở một công ty, chị kế toán cũ bàn giao sổ sách không rõ ràng, mong cả nhà hướng dẫn em cách lần theo dấu vết để xử lý số dư có TK131 với nha. Em cảm ơn mọi sự giúp đỡ của cả nhà.

Tài khoản 131 dư có do hạch toán sai kéo dài mấy năm nay rồi

VD: Khách hàng A thanh toán bằng chuyển khoản 10.000.000đ nhưng kế toán cho hết vào thu bằng tiền mặt
định khoản:
Nợ 1111: 11.000.000
Có 5111: 10.000.000
Có 33311: 1.000.000
Rồi sau này khách hàng A chuyển khoản 11.000.000 họ lại hạch toán
Nợ 1121: 11.000.000
Có 131(A): 11.000.000
dẫn đến việc tài khoản 131 có số dư có hàng trăm triệu đồng do hàng bán 1 lần mà tiền thu 2 lần (thu bằng tiền mặt và thu bằng tiền gừi ngân hàng)
"Sổ sách ở công ty này chỉ mang tính đối phó với cơ quan thuế còn thực tế thì theo dõi 1 nguồn riêng"

Vấn đề này của bạn tuy mất công nhưng cũng có cách giải quyết, mà sau đó, bạn sẽ có kết quả chính xác.

1. Bắt đầu từ PS đầu tiên của KH A này, cứ PS mua hàng, bạn dồn hết về N131 cho mình, đừng quan tâm khi đó A có t/toán hay không, t/toán bằng TM hay TGNH.

2. Bắt đầu từ PS thanh toán nợ đầu tiên của KH A, cứ PS trả nợ, bạn dồn hết về C131 và đối ứng với N111 hoặc N112 tùy từng lúc A t/toán bằng TM hay TGNH.

Có vậy, bạn sẽ giải quyết triệt để được hiện tượng này.
Thân.
Linh.

 

[chu thanh ngan]

ca nhà ơi giup mình với mình nhận làm kế toán cho một công ty mới thành lập nhưng ko làm việc trực tiếp tại công ty mình nhận làm báo cáo thuế hàng tháng ở nhà làm thế nào để làm sổ sách kế toán mà chỉ dựa vào tờ khai thuế mình biết câu hỏi của mình hơi ngớ ngẩn vì mình mới vào nghề mà giúp mình với nhé

 

[hiepnt1974]

Cả nhà ơi cho e hỏi:
Ở công ty em hiện tại cho người bên ngoài nộp nhờ bảo hiểm( dù đã nghỉ việc nhưng vẫn tự đóng bảo hiểm theo công ty) nên việc trích bảo hiểm theo bảng lương và theo số phải trích của cơ quan bảo hiểm luôn bị lệch nhau. Em fai làm thế nào ạ?

KHi hạch toán tiền BH trên bảng lương em vẫn làm bình thường với số CBCNV thực tế có trong công ty.
Bên cạnh đó khi người nghỉ tực túc hàng tháng đóng tiền em hạch toán :
Nợ 1111
Có 338 ( 3383,3384 ) 23%
Nôi dung : Đóng tiền BH trong thời gian nghỉ tự túc

Khi hạch toán tổng 338 em thêm số tiền của người ngỉ tự túc đóng là khớp với BH thôi mà.
Số chênh lệch hiện tại em có thể bổ sung bút toán điều chỉnh là được.
Chúc thành công !

 

[21101983]

Mình cảm ơn bạn linh39 rất nhiều. Nhưng nếu sai sót đó kéo dài trong nhiều niên độ kế toán thì khi mình điều chỉnh TK131 sẽ ảnh hưởng đến số dư cuối kỳ trên BCTC. Vậy mình có phải lập BCTC lại không Bạn! Bạn giúp mình nha.

 

[hale]

Mình cảm ơn bạn linh39 rất nhiều. Nhưng nếu sai sót đó kéo dài trong nhiều niên độ kế toán thì khi mình điều chỉnh TK131 sẽ ảnh hưởng đến số dư cuối kỳ trên BCTC. Vậy mình có phải lập BCTC lại không Bạn! Bạn giúp mình nha.

Theo mình nghĩ, hạn chế tối đa việc nộp lại bảo cáo bởi nộp lại sẽ có rất nhiều cái phát sinh. Hơn nữa điều quan trọng là CB thuế họ sẽ rất quan tâm đến công ty bạn vì có vấn đề trong hạch toán kế toán. Mà khách quan nhất là bạn chỉ làm đảo lại bút toán tại thời điểm phát hiện theo như hướng dẫn ở trên.

 

[HAILONGNGUYENBA]

Bạn làm bút toán điều chỉnh :
N 131(A) : 11.000.000
C 1111 : 11.000.000

Vậy là OK rồi

Nên chú ý đến việc khách hàng đã thanh toán bằng TGNH và TM. Vì vậy phải căn cứ vào số chênh lệch giữa thực tế với sổ sách của các tài khoản 131, 111, 112. để điều chỉnh:
Nợ TK 131 (A): Số tiền chênh lệch bên Có
Có TK 111: Số tiền khách hàng không thanh toán nhưng vẫn ghi nhận bên Nợ
Có TK 112: Số tiền khách hàng không thanh toán nhưng vẫn ghi nhận bên Nợ

Còn đối với những nghiệp vụ của các năm trước đây thì chấp nhận giữ nguyên vậy.

 

[nhunghong87]

Mình cảm ơn bạn linh39 rất nhiều. Nhưng nếu sai sót đó kéo dài trong nhiều niên độ kế toán thì khi mình điều chỉnh TK131 sẽ ảnh hưởng đến số dư cuối kỳ trên BCTC. Vậy mình có phải lập BCTC lại không Bạn! Bạn giúp mình nha.

Tới nay mình mới đọc bài viết của bạn, không biết là có muộn khi đưa ra câu trả lời không, nhưng mình vẫn góp một ý nhỏ trong phần hỏi của bạn:
Mình nghĩ một khi đã điều chỉnh lại bút toán, bút toán này lại ảnh hưởng trọng yếu đến báo cáo tài chính thì điều phải lập biên bản điều chỉnh lại BCTC và lập báo cáo tài chính mới chính xác đồng thời giải trình lại trên thuyết minh báo cáo tài chính với số liệu đã được điều chỉnh.
Mong giúp ích cho bạn. Chúc bạn may mắn.

 

[TrieuTu]

Hình như có sự nhầm lẫn thì phải thế mà vẫn sống sót wa mấy năm trời,đúng là cao đạo thật.tại sao những cty lớn thường thì có 2 sổ kt nhỉ?để trốn thuế or để theo dõi chính xác hơn các khoản CP và DT -> LN cũng chính xác hơn...hay còn 1 nguyên do sâu xa hơn nữa nhỉ? or đó là "Thế giới ngầm of dân làm kt"