Thanh toán thuế trong truòng hợp vay tiền ngân hàng ???

[kopite]

Hi các bạn,

Thanh toán thuế trong truòng hợp vay tiền ngân hàng ???

- Cty mình đang làm một dự án, với cơ cấu vốn là 30% vốn tự có và 70% vốn vay từ ngân hàng.

- Khi làm tờ khai thuế thì có trường hợp thế này xảy ra:
+ Công ty tự thanh toán 30% giá trị hợp đồng bằng tiền USD cho nhà thầu và ngày thanh toán là X.

+ Tiền vay ngân hàng thanh toán cho nhà thầu 70% giá trị hợp đồng cũng bằng tiền USD cho nhà thầu và ngày thanh toán là Y.

+ Tỉ giá USD của 2 ngày X và Y là khác nhau.

Qua đó, mình phải kê khai thuế để nộp Cục thuế với tỉ giá nào ? Nếu trong trường hợp mình lấy tỉ giá của ngày X để kê khai và nộp thuế, tỉ giá đó thấp hơn ngày Y, vậy mình phải làm thế nào ?

Cám ơn các bạn trước vì đã trả lời và giúp đỡ.

 

[Viet Huong]

Bạn muốn lấy tỷ giá nào cũng được - hệ quả là sẽ phát sinh chênh lệch tỷ giá. Nếu chênh lệch tỷ giá hạch toán lớn hơn tỷ giá thực tế thì phần chênh lệch đó được ghi nhận vào Có TK515, và ngược lại thì ghi nhận vào bên Nợ TK635.