Hạch toán HTK cuối tháng mới có HĐ

[Lynx]

Công ty mình mua đá vôi của công ty X, Y để bán lại cho công ty B. Công ty B yêu cầu công ty mình xuất lô nào thì phát hành luôn HĐ cho lô đó. Một tháng khoảng 5 lô. Nhưng công ty X,Y đến cuối tháng mới tiến hành đối chiếu khối lượng với công ty mình và viết HĐ cho cả cục luôn.
Như vậy là công ty mình xuất trước khi nhập. Như vậy có sao không?

 

[hiepnt1974]

Công ty mình mua đá vôi của công ty X, Y để bán lại cho công ty B. Công ty B yêu cầu công ty mình xuất lô nào thì phát hành luôn HĐ cho lô đó. Một tháng khoảng 5 lô. Nhưng công ty X,Y đến cuối tháng mới tiến hành đối chiếu khối lượng với công ty mình và viết HĐ cho cả cục luôn.
Như vậy là công ty mình xuất trước khi nhập. Như vậy có sao không?

Bạn nên yêu cầu nhà cung cấp xuất cho bạn phiếu xuất kho của bên họ ( có đóng dấu treo bên trên ) của mỗi kỳ xuất hàng. Sau đó bạn hạch toán
Nợ 152
Nợ 1331 ( nếu có )
Có 331

Khi nhà cung cấp xuất hoá đơn bạn hạch toán :
Nợ 331
Có TK liên quan

Thân

 

[bonic990]

Có thể làm như sau
N 152, 156
C 111, 112, 141, 331 (theo giá tạm tính)
Khi có hoá đơn hạch toán phần chênh lệch
Nếu giá TT lớn hơn giá hoá đơn ghi giảm giá NVL, SP liên quan...
N 111, 112, 141, 331
N 1331
C 152, 156 ...
Nếu giá TT nhỏ hơn giá hoá đơn ghi tăng giá NVL, SP liên quan
N 152, 156 ...
N 1331
C 111, 112, 141, 331
------------------------------------
Xuât hoá đơn bình thường cho bên B
N 632
C 152, 156
N 111, 112, 131
C 511
C 3331

Có ai có ý kiến gì, cho mình tham khảo với