Treo CP và phân bổ?

[NguyễnHạnhUyên]

Công ty mới thành lập chưa có DT, nên các chi phí thuê văn phòng, điện nước sếp mình nói HT treo CP và nhận nợ bên cho thuê. Vậy hàng tháng mình Hạch toán khoản này thế nào ( mỗi tháng là 3triệu). Đến tháng 10 cty có DT thì mình hạch toán thế nào? Mong cả nhà giúp.

 

[cohang1102]

Các nghiệp vụ đó mình sẽ hạch toán như sau:
Nợ TK 142 3triệu
Có TK1111 (hoặc 331) 3triệu
Khi có DT, bạn tiến hành phân bổ CP:
Nợ TK6422 (Số tiền phân bổ)
Có TK142
Nợ TK 911
Có TK6422

 

[NguyễnHạnhUyên]

Các nghiệp vụ đó mình sẽ hạch toán như sau:
Nợ TK 142 3triệu
Có TK1111 (hoặc 331) 3triệu
Khi có DT, bạn tiến hành phân bổ CP:
Nợ TK6422 (Số tiền phân bổ)
Có TK142
Nợ TK 911
Có TK6422

Cảm ơn bạn! Đến Tháng 10 có DT thì mình có Phân bổ hết CP 4tháng thuê nhà kg bạn (tính từ Tháng 7/2009)? hay phân bổ theo tiêu thức nào?