Sai sót giữa TT tiền mặt và TGNH

[ttdoan]

Chào cả nhà!
Cty em năm 08 thuê dịch vụ,nghiệp vụ này bên dịch vụ làm! em mới làm năm 09. Ngày 08/12/2008 có xuất HĐ. Trong HĐ ghi Thanh toán bằng TM, và định khoản vào sổ nhật ký chung là N 111 Có 5113 (VÌ DỊCH VỤ PHẦN MỀM).Nên số dư của KH này không có Nhưng thực tế số tiền này ngày 09/03/2009 KH mới chuyển khoản. Vậy giờ em phải làm sao điều chỉnh vì thực tế là chuyển khoản và cuối năm KH này có số dư.
Cả nhà giúp em vơi! em là kế toán mới ra lò! huhu

 

[SAA]

vậy là quỹ tiền mặt của bạn không khớp với sổ kế toán rồi, công ty bạn không kiểm quỹ thường xuyên ah? báo cáo quyết toán năm 2008 chắc đã nộp rồi phải không?
nếu như vậy bạn phải thực hiện sửa sai kế toán, hồi tố lại thôi: dùng phương pháp ghi sổ âm (ghi đỏ) đi, đính kèm bảng thuyết minh bút toán sửa sai và sự ảnh hưởng của nó, đưa kế toán trưởng ký vào
bút toán sai: Nợ 111/ Có 5113
sửa sai : (Nợ 111/ Có 5113)
ghi lại bút toán đúng: Nợ 131/Có 5113
khi chuyển khoản thanh toán Nợ 112/ Có 131

 

[adam_tran]

Áp dụng CM kế toán chỉnh sửa sai sót BCTC.
Sai sót này không ảnh hưởng đến KQHĐKD, ảnh hưởng đến sai số tiền mặt và phải thu nhưng không ảnh hưởng đến TS ngắn hạn, nếu là số tiền không lớn có thể áp dụng điều chỉnh không hồi tố, hoặc lập lại BCTC 2008, hoặc chỉnh sửa lại số dư đầu kỳ và ghi trên TM BCTC 2009

 

[gaucon02]

theo mình bạn làm biên bản giải trình và nộp kem báo cáo tài chính mới là được

 

[gaucon02]

mình cũng làm bị sai và đã nộp bổ sung rồi