Hạch toán liên danh nhà thầu

[Thuhoai122]

Mời các bác chỉ giúp em trường hợp này.
CT em là liên doanh HBCC có liên danh với nhà thầu nước ngoài làm một dự án nhà máy xi măng từ năm 2005 đã kết thúc năm 2007.
Theo hướng dẫn tại TT05 "3.3- Thủ tục kê khai, nộp thuế đối với trường hợp các Nhà thầu nước ngoài liên danh nhiều bên, liên danh với các tổ chức kinh tế Việt Nam để tiến hành kinh doanh tại Việt Nam trên cơ sở Hợp đồng nhà thầu:
- Trường hợp tổ chức kinh tế Việt Nam tham gia liên danh chịu trách nhiệm hạch toán chung và chia lợi nhuận cho các bên thì tổ chức kinh tế Việt Nam, có trách nhiệm kê khai, nộp và quyết toán thuế GTGT, thuế TNDN theo quy định trên toàn bộ doanh thu thực hiện Hợp đồng nhà thầu."Em đã hiểu sai chữ quy định này: em hạch toán toàn bộ phát sinh của Công trình vào hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty, đã kê khai và nộp thế theo chế độ kế toán VN.
Hỏi: trường hợp này em hạch toán riêng thuế CT theo tỉ lệ % như hướng dẫn. Còn hạch toán về công ty như thế nào?
Em muốn hạch toán lại thuế công trình này theo tỉ lệ % thì các tờ khai thuế và báo cáo CT em thay đổi lại hết, điều chỉnh thì rất rắc rồi hay nộp lại hết tờ khai có đc ko?

 

[vanvu]

Bạn ơi thông tư 134/2008/TT-BTC ngày 31/12/2008 đã thay thế thông tư 05 về thuế nhà thầu nước ngoài rồi, bạn tham khảo lại nha.

 

[Thuhoai122]

Uh nhưng hợp đồng này từ năm 2005 cơ khi đó vẫn áp dụng 05 mà.

 

[dactanhang]

Công ty mình cũng đang gặp trường hợp tương tự như vậy. Cty mình (A) liên danh với một cty (B) cung cấp thiết bị(Hardware)+Software+Service cho chủ đầu tư(C)ở Việt nam.
Cty B sẽ nhận tiền trực tiếp từ Cty C sau đó Cty B sẽ tra lại tiền cho bên mình (Cty A)
Do Cty B có cung cấp Service cho Cty C nên chịu thuế nhà thầu tuy nhiên do Cty B ko thực hiện chế độ kế toán VN và Cty C có quy định trong hồ sơ thầu thuế nhà thầu sẽ do nhà thầu chịu (Lien danh A+B). Vậy trong T/H này Công ty mình sẽ phải nộp thay cty B.
anh/c/em nào rành về thuế nhà thầu tư vấn cho mình với.
Thks,