Thuế TNCN 6 tháng đầu năm được miễn nhưng đã nộp rồi thì sẽ phải làm ntn?

[hangnd]

Mình có một vấn đề mong sớm nhận được sự giúp đỡ của mọi người,
Mình mới biết thuế TNCN được miễn 6 tháng đầu năm, Nhưng do doanh nghiệp mình đã đóng hết số thuế phải nộp cho 6 tháng đó rồi thì bây giờ nên làm như thế nào cho tiện nhỉ? Mình có được chuyển số tiền thuế đã nộp đó sang 6 tháng cuối năm không, Nếu được thì phải làm như thế nào? Còn nếu kô được chuyển thì sẽ phải làm thủ tục hoàn thuế đúng không ạ? Bây giờ mình có được hoàn không hay là phải để đến tận khi mình Quyết toán thuế TNCN thì mới được hoàn? Mong mọi người chỉ bảo giúp mình với,
Xin cảm ơn mọi người,

 

[duonghiep]

Theo mình thì cứ để đấy, đằng nào thì cuối năm cũng phải quyết toán lại mà.

 

[Atoiz]

để cuối năm quyết toán luôn bác ạ, tiền vẫn còn đó thôi, nhưng chỉ có cái là thuế giữ dùm thôi!

 

[tranvanhung]

Bạn không thoái trả tiền thuế đã lỡ thu của người lao động trong thời gian được giãn nộp (hiện nay đã quyết định là được miễn) là đã làm không đúng theo tinh thần của thông tư số 27/2009/TT-BTC rồi. Nếu số tiền thuế này là nhiều thì bạn nên làm hồ sơ hòan và trả lại cho nguời lao động còn các tháng sau này nếu phát sinh thì sẽ đóng tiếp.

 

[hangnd]

Các bác ơi số tiền thuế này lớn lắm vì đó là thuế của người nước ngoài môĩ tháng hơn 20tr cư,Hôm trước em có hỏi phòng tuyên truyền và hỗ trợ thuế em hỏi có được bù trừ số thuế đó sang các tháng sau đc ko thì bác ấy nói là đc, đến khi em hỏi phải làm như thế nào thì phải hỏi người QL thuế của cty đó. Nên em đành nhờ các bác trước đã nếu Ok thì thôi ko hỏi QL nữa.
Bác nào biét và đã gặp trường hợp như em rồi thì giúp em với
Cảm ơn các bác nha,

 

[bnw2006]

Mình có một vấn đề mong sớm nhận được sự giúp đỡ của mọi người,
Mình mới biết thuế TNCN được miễn 6 tháng đầu năm, Nhưng do doanh nghiệp mình đã đóng hết số thuế phải nộp cho 6 tháng đó rồi thì bây giờ nên làm như thế nào cho tiện nhỉ? Mình có được chuyển số tiền thuế đã nộp đó sang 6 tháng cuối năm không, Nếu được thì phải làm như thế nào? Còn nếu kô được chuyển thì sẽ phải làm thủ tục hoàn thuế đúng không ạ? Bây giờ mình có được hoàn không hay là phải để đến tận khi mình Quyết toán thuế TNCN thì mới được hoàn? Mong mọi người chỉ bảo giúp mình với,
Xin cảm ơn mọi người,

Thật khó hiểu cho cơ quan và phụ trách thuế của co quan bạn.
Xin nhắc lại là bạn phải làm như hướng dẫn của tranvanhung (theo TT 27/2009/TT-BTC).

 

[chauchau]

Bạn không thoái trả tiền thuế đã lỡ thu của người lao động trong thời gian được giãn nộp (hiện nay đã quyết định là được miễn) là đã làm không đúng theo tinh thần của thông tư số 27/2009/TT-BTC rồi. Nếu số tiền thuế này là nhiều thì bạn nên làm hồ sơ hòan và trả lại cho nguời lao động còn các tháng sau này nếu phát sinh thì sẽ đóng tiếp.

Nhờ bạn giúp mình trường hợp sau :

Bên mình ký HĐLĐ lương Net do đó từ tháng 1 - 6 năm 2009 cty mình vẫn tính thuế TNCN phải nộp vào chi phí lương ( hiện đang treo ở 3335) . bây giờ được miễn thuế thì mình sẽ ghi lại bút toán âm

N622/641/642 : -10tr
C3335 :-10tr

hay là ghi vào thu nhập khác :
N3335 :10tr
C721 : 10tr

 

[Kế Toán Già Gân]

Đúng ra, tôi cũng xin miễn trả lời câu này của bạn - tôi có cảm giác như thách đố thành viên. Nhưng anh Trần Văn Hùng cũng tận tình trả lời cho bạn nên tôi cũng xin được bổ sung thắc mắc phần của bạn đây.

Nhờ bạn giúp mình trường hợp sau :
Bên mình ký HĐLĐ lương Net do đó từ tháng 1 - 6 năm 2009 cty mình vẫn tính thuế TNCN phải nộp vào chi phí lương ( hiện đang treo ở 3335) . bây giờ được miễn thuế thì mình sẽ ghi lại bút toán âm
N622/641/642 : -10tr
C3335 :-10tr
hay là ghi vào thu nhập khác :
N3335 :10tr
C721 : 10tr

Câu hỏi này thấy vô lý, mãi đến nay bạn mới biết thông tin này. Thông tin được miễn giảm thuế đã được công bố rộng rải v/v phải hoàn trả ngay cho người lao động nếu công ty có trích giữ lại.

Trả lời :
Hằng tháng đã trích giữ và hiện đang treo ở TK 3335 :

Nợ 334 /Có 3335 : 10 triệu

Giờ hoàn trả lại cho người lao động, hạch toán :

Nợ 3335 / Có 111 hoặc 112 : 10 triệu

Chúc vui

 

[chauchau]

Câu hỏi này thấy vô lý, mãi đến nay bạn mới biết thông tin này. Thông tin được miễn giảm thuế đã được công bố rộng rải v/v phải hoàn trả ngay cho người lao động nếu công ty có trích giữ lại.

Trả lời :
Hằng tháng đã trích giữ và hiện đang treo ở TK 3335 :

Nợ 334 /Có 3335 : 10 triệu

Giờ hoàn trả lại cho người lao động, hạch toán :

Nợ 3335 / Có 111 hoặc 112 : 10 triệu

Chúc vui[/QUOTE]

Chào anh KTGG,

Bên mình ký HĐLĐ có quy định rõ nhân viên nhận lương net, thuế và BHXH do cty trả . Mình cũng có hỏi trên cục thuế HCM và cán bộ thuế có nói là nếu HĐLĐ ghi rõ nhân viên nhận lương net thì khoản thuế được miễn không được đưa vào chi phí để tính thuế TNDN.

Do đó số thuế được miễn sẽ không trả lại cho nhân viên mà sẽ ghi giảm lại chi phí hoặc tăng thu nhập khác, vì vậy mình đang chưa biết nên ghi giảm lại chi phí hay đưa vào thu nhập khác.

 

[juppai]

Công ty mình cũng gặp trường hợp giống bạn Hangnd, nghĩa là khi tính và nộp thuế TNCN của tháng 7, theo các thông tư cũ thì không nói rõ là thuế PIT được miễn giảm có phụ thuộc vào thời điểm chi trả hay không. Vì thế, do công ty trả lương vào ngày 10/7, PIT phát sinh trong tháng 7 ( mặc dù tính trên lương tháng 6), nên đã chuyển tiền nộp vào NSNN.
Nhưng theo TT160 ngày 12/8 thì thuế TNCN được miễn không phân biệt thời điểm chi trả.
Bây giờ mình cũng phải làm hồ sơ xin hoàn thuế, nhưng không rõ phải làm những hồ sơ gì?
Vì NV công ty mình chưa có MSTCN nên nộp thuế thông qua MST của công ty.
Các bạn giúp mình với!

 

[lamtientung]

Bạn muốn hoàn hoặc để bù trừ thì tuỳ. Hoàn thì phải làm đề nghị, xem hướng dẫn, mẫu biểu ở TT60 hướng dẫn NĐ85 hướng dẫn thi hành "Luật QLT", các giấy tờ chứng minh đã nộp NSNN. Đơn vị chi trả thu nhập làm sau đó về trả cho NV, nhớ sổ sách KT phải ghi chép đầy đủ rõ ràng.

 

[dht]

Tốt nhất là khấu trừ dần vào những lần tính thuế sau, TT 160 có hướng dẫn như vậy đấy

 

[hangnd]

Cảm ơn các bác đã giải đáp giúp em thắc mắc đó.
Đúng là trong 6 tháng đầu năm có Văn bản hướng dẫn giãn nộp, nhưng vẫn nộp thuế là đã làm sai quy định, Thế nhưng trường hợp của mình đã nộp rồi thì sẽ phải khắc phục hậu quả. Mình đã gửi công văn lên cục thuế TP Hà Nội để xin bù trừ số thuế 6 tháng đầu năm sang 6 tháng cuối năm rồi, nhưng ko biết thế nào? Thực ra mình co hỏi công ty kiểm toán độc lập mà bên mình thuê thì họ trả lời họ có hỏi cục thuế về vấn đề này rồi chỉ cần nộp tờ khai các tháng sau và bù trừ số tiền đã nộp thế là được. Nên mình cũng đã yên tâm hơn 1 chút. Hy vọng vấn đề này sẽ ổn.
Theo các bác thế có ổn ko?
Cảm ơn nhiều