Trích dự phòng chi phí bảo hành trong xây lắp

[shmily102]

Đầu tháng 12/N, công ty A đang xây dựng văn phòng X cho công ty B theo phương thức chìa khoá trao tay, giá trị văn phòng X dở dang 10.000 (Đơn vị: triệu đồng). trong tháng 12/N, công ty A bàn giao văn phòng X cho công ty B. Côngt y B chấp nhận thanh toán theo giá dự toán đã có thuế GTGT 10% là 12.100. Công ty A trích dự phòng chi phí bảo hành bằng 6% giá thanh toán của văn phòng X. Sau khi trừ đi tiền ký quỹ để bảo hành công trình bằng 5% giá thanh toán, công ty B trả tiền cho công ty A bằng tiền vay dài hạn ngân hàng, công ty A đã chuyển vào tài khoản ngân hàng. Định khoản tại 2 công ty A và B?

 

[vanhongbn]

CÔng ty A:
1. N632: 10.000
C154.1(X): 10.000
2. N131(B): 12.100
C511:11.000
C333.1: 1.100
3. N112: 12.100 x 95%
C131(B)
4. N627: 12.100 x 6%
C352

Tại CTy B:
1. N331(A):
C341: 12.100 x 95%
2. Nợ TK liên quan
C241(X): 12.100

Thân!