Giảm giá hàng bán

[thuhaitc]

Tôi có 1 trường hợp này đưa ra mọi người cùng tham gia ý kiến với nha.
Công ty tôi có thuê 1 công là thiết kê và trang trí nội thất văn phòng cho công ty và chia làm 2 hợp đồng - hợp đồng thiết kế riêng và hợp đồng thi công riêng - và chào thầu riêng. Hợp đồng thiết kế trị giá 10.000.000đ chưa VAT chia làm 2 lần thanh toán. Lần 1 đã thanh toán 50% và xuất hóa đơn là 5.000.000 VAT là 10% và lần 2 thanh toán còn lại và trong hợp đồng có khoản mục nếu trúng thầu thi công thì sẽ giảm giá cho hợp đồng thiết kế 70% tức là 7.000.000đ vậy khi kết thúc quá trình thầu thi công thì bên nội thất sẽ phải trả lại bên tôi 7.000.000đ vậy bên thi công sẽ xuất hóa đơn thế nào và khai báo thuế làm sao vì công ty tôi không thể xuất hóa đơn lại cho bên thi công vì bên tôi không trả lại hàng.

 

[thuhaitc]

theo khoản mục B,VI,2.5 thông tư 129 /2008/TT- BTC hướng dẫn giảm giá hàng bán nhưng hóa đơn thiết kế đợt cuối của bên đó chỉ có 5.000.000đ không đủ để giảm giá hàng bán là 7.000.000đ. Theo tôi có thể xuất hóa đơn như sau được không nhỉ:
-Phí thi công đợt cuối theo HĐ: 5.000.000đ
-giảm giá hàng bán do trúng thầu thi công theo điều số... của HĐ: 7.000.000đ
Tổng cộng: 2.000.000đ
VAT: 200.000đ
Khi khai thuế ghi là -2.000.000đ VAT -200.000đ ghi chú là giảm giá hàng bán do trúng thầu thi công
Vậy như trên có đúng ko nhỉ

 

[nnthanhdat]

Theo tôi hiểu thì trường hợp bạn nêu Người thiết kế và Người thi công là một (vì thỏa điều kiện hợp đồng phải giảm giá thiết kế 7 triệu). Bên bạn đã thanh toán 2 đợt phần tiền thiết kế trị giá 10tr. Giờ phải tính giá thi công trúng thầu trừ 7 triệu là được (vì là 1 Người), Lúc đó bên thi công sẽ xuất hóa đơn phần tiền thi công trừ 7 triệu. Nếu thực tế (chỉ có họ mới biết) không phải 1 người thì 2 bên thiết kế và thi công sẽ thỏa thuận với nhau.