Số dư TK 112 trên BCTC khác với số dư ở ngân hàng

[tranthiman]

Chào cả nhà, giúp mình giải quyết tình huống này với:
Cty mình thành lập tháng 5/2008, có mọi chứng từ đầy đủ, có mở tài khoản ngân hàng và hoạt động , có nhận báo có báo nợ, nhưng kế toán cũ thì ko hạch toán tiền gởi ngân hàng , doanh thu theo hóa đơn thu tiền mặt nhưng thực tế là chuyển qua ngân hàng, trên báo cáo tài chính thì thể hiện số tiền cuối năm của TGNH là 1.000.000đ nhưng trên giấy báo có của ngân hàng là 13.452.263(có cả tiền lãi).
Theo luật mới thì trên 20tr fải thanh toán qua ngân hàng, mình làm sổ sách năm 2009 thì lấy số dư trên BCTC , TK 112: 1.000.000đ , nhưng trên sổ phụ của ngân hàng lại khác 13.452.263, giấy báo có chuyển trả nợ của khách hàng 17.500.000 , nếu mình hạch toán theo sổ phụ ngân hàng thì lũy kế là: 30.952.263. còn nếu hạch toán theo sổ TGNH thì: 18.500.000đ
mọi người giúp mình phải lấy số liệu như thế nào cho đúng, và có cách nào để hạch toán đúng theo sổ phụ của ngân hàng vì từ tháng 1 đến bây giờ phát sinh nhiều ngiệp vụ.

 

[chitl]

Theo mình thì bạn phải hồi tố lại phần tiền gủi ngân hàng mà do kế toán hạch toán sai bằng tiền mặt mà thực chất là tiền gửi ngân hàng, vì phần chênh lệch giữa sổ phụ và sổ ngân hàng của cty bạn có ảnh hưởng trọng yếu đến BCTC. Sau đó bạn chuyển số dư đúng vào năm 2009 và hạch toán tiếp.

 

[MARIO]

Trong trường hợp này:

Tại ngày 1/1/2009 khi xác định số dư trên TK ngân hàng chênh lệch với số trên sổ kế toán.

Bạn làm bút toán

Nợ TK 112
Có Tk 515 - giải thích là lãi tiền gửi ỏ 711 - thu nhập khác

Mình thấy số liệu chênh lệch như bạn đưa ra là rất nhỏ, không có trọng yếu và cũng không thể ảnh hưởng tới BCTC được.

Sau khi làm bút toán trên thì số liệu của bạn sẽ khớp với sổ phụ ngân hàng. Bạn không phải làm lại sổ sách kế toán năm trước, không phải làm lại quyết toán.........

Làm theo mình đi, không ai bắt bẻ bạn đâu. Tin mình nhá ^^

Thân mến,

MARIO

 

[levanton]

Trong trường hợp này:

Tại ngày 1/1/2009 khi xác định số dư trên TK ngân hàng chênh lệch với số trên sổ kế toán.

Bạn làm bút toán

Nợ TK 112
Có Tk 515 - giải thích là lãi tiền gửi ỏ 711 - thu nhập khác

Mình thấy số liệu chênh lệch như bạn đưa ra là rất nhỏ, không có trọng yếu và cũng không thể ảnh hưởng tới BCTC được.

Sau khi làm bút toán trên thì số liệu của bạn sẽ khớp với sổ phụ ngân hàng. Bạn không phải làm lại sổ sách kế toán năm trước, không phải làm lại quyết toán.........

Làm theo mình đi, không ai bắt bẻ bạn đâu. Tin mình nhá ^^

Thân mến,

MARIO

Sao ghi Có 515 mà giải thích "lãi tiền gửi ở 711" là sao bạn? Hơn nữa số tiền trên có thể còn liên quan đến doanh thu, nên chắc rằng 100% bị bắt bẻ.

Hạch toán sai thì điều chỉnh đúng phương pháp.

 

[MARIO]

Nợ TK 112
Có Tk 515 - lãi tiền gửi HOẶC 711 - thu nhập khác

Bắt bẻ gì ? Tăng thu nhập thì nộp thuế TNDN.

Kế toán thì cần linh động mấy số liệu nhỏ này thì sẽ không phải đau đầu. Theo mình thì chúng ta không nên tham vọng khi hạch toán đúng chính xác 100%, vì nếu thế thì kế toán và kiểm toán không có khái niệm TRỌNG YẾU. Kế toán là nghệ thuật mà.

Ý kiến xử lý tình huống trên của MARIO thôi. Ai có cao kiến thì giúp bạn ấy nha.

MARIO

 

[phamhuynh]

Nợ TK 112
Có Tk 515 - lãi tiền gửi HOẶC 711 - thu nhập khác

Bắt bẻ gì ? Tăng thu nhập thì nộp thuế TNDN.

Kế toán thì cần linh động mấy số liệu nhỏ này thì sẽ không phải đau đầu. Theo mình thì chúng ta không nên tham vọng khi hạch toán đúng chính xác 100%, vì nếu thế thì kế toán và kiểm toán không có khái niệm TRỌNG YẾU. Kế toán là nghệ thuật mà.

Ý kiến xử lý tình huống trên của MARIO thôi. Ai có cao kiến thì giúp bạn ấy nha.

MARIO

Mình thấy bạn Mario nói đúng rồi đấy, kế toán cần linh động chuyện đó, thuế có biết cũng không bắt bẻ mình đâu vì đằng nào cũng tăng thu nhập nộp thuế mà. Đừng kho khan như mọi người vẫn nghĩ nhé bạn.Thân

 

[tranthiman]

nhưng mình thấy còn băn khoăn, là số dư cuối năm trên BCTC là 1 triệu, nhưng trên sổ phụ ngân hàng trên 13tr, thì lãi không thể cao như vậy được, mà năm 2008 kế toán ko làm sổ tiền gởi ngân hàng, bây giờ mình chỉ lấy sổ phụ của năm 2009 để làm sổ sách , các bạn có cách nào khác khả quan hơn không giúp mình với

 

[MARIO]

nhưng mình thấy còn băn khoăn, là số dư cuối năm trên BCTC là 1 triệu, nhưng trên sổ phụ ngân hàng trên 13tr, thì lãi không thể cao như vậy được, mà năm 2008 kế toán ko làm sổ tiền gởi ngân hàng, bây giờ mình chỉ lấy sổ phụ của năm 2009 để làm sổ sách , các bạn có cách nào khác khả quan hơn không giúp mình với

Bạn cứ nghĩ đây là một khoản chênh lệch thừa tài sản như trong trường hợp kiểm kê ...ghi tăng thu nhập là chuyện bình thường.

Cách đó là khả quan. Nếu bạn không đồng ý thì lập lại sổ sách năm 2008. Nộp lại báo cáo quyết toán năm 2008.

Sự lựa chọn là của bạn !

Thân mến,

MARIO

 

[tranthiman]

cảm ơn bạn , mình sẽ thử làm theo cách của bạn xem sao nhé

 

[minhhue82]

kế toán ngân hàng

mình học kế toán doanh nghiệp mà mình sắp thi vào ngân hàng vị trí kế toán. Bạn nào có tài liệu về kế toán ngân hàng thì giúp mình với. Càm ơn rất nhiều

 

[Mondeo]

Đôi lúc cũng phải nên linh động, cứng nhắc quá đôi lúc bạn sẽ gặp khó khăn trong giải quyết. Miễn sao, các con số cũng loanh quanh trong BCTC là được, không phải thất thoát ra ngoài.