Cấn trừ công nợ khi xuất trả hàng

[ogee]

Các anh chị cho em hỏi: Trường hợp mình mua hàng với hoá đơn 400tr, trả trước 200tr sau đó xuất hoá đơn trả lại hàng 100tr, và trả tiền hàng còn lại cho bên mua 100tr mình phải hạch toán sổ sách như thế nào ạ?

 

[Phuc Huong]

Các anh chị cho em hỏi: Trường hợp mình mua hàng với hoá đơn 400tr, trả trước 200tr sau đó xuất hoá đơn trả lại hàng 100tr, và trả tiền hàng còn lại cho bên mua 100tr mình phải hạch toán sổ sách như thế nào ạ?

Bạn hạch toán như thế này:
Nợ TK 156: 400tr
Có TK 112: 200tr
Có TK 331: 200tr
Khi xuất trả lại hàng:
Nợ TK 331: 200tr
Có TK 511: 100tr
Có Tk 112: 100tr
Giá vốn:
Nợ TK 632: 100tr
Có TK 156: 100tr
Nếu có thuế thì bạn hạch toán thêm nha, bạn muốn cấn trừ công nợ phải lập biên bản cấn trừ công nợ nữa.

 

[ogee]

cám ơn bạn nhưng việc mua bán này đã xảy ra năm 2008 và trong sổ sách hạch toán như vầy:
- Trả trước 200tr
N 331 : 200tr
C 1111: 200tr
- Nhập kho
N 152 : 360tr
N 1331: 40tr
C 331 : 400tr
- Xuất trả hàng
N 131
C 511: 90tr
C 3331: 10tr
-Trả nợ 100tr còn lại
N 331 : 100tr
C 1111: 100tr

Kết quả là 131 và 331 treo nợ
Vậy sổ sách cũ có đúng không? Có cần thêm gì để cho đúng?

 

[petty]

cám ơn bạn nhưng việc mua bán này đã xảy ra năm 2008 và trong sổ sách hạch toán như vầy:
- Trả trước 200tr
N 331 : 200tr
C 1111: 200tr
- Nhập kho
N 152 : 360tr
N 1331: 40tr
C 331 : 400tr
- Xuất trả hàng
N 131
C 511: 90tr
C 3331: 10tr
-Trả nợ 100tr còn lại
N 331 : 100tr
C 1111: 100tr

Kết quả là 131 và 331 treo nợ
Vậy sổ sách cũ có đúng không? Có cần thêm gì để cho đúng?

 

[petty]

Theo mình nghĩ chỉ cần sửa lại bút toán lúc xuất hàng trả là ổn:
- Trả trước 200tr
N 331 : 200tr
C 1111: 200tr
- Nhập kho
N 152 : 360tr
N 1331: 40tr
C 331 : 400tr
- Xuất trả hàng
N 331:100
C 511: 90tr
C 3331: 10tr
-Trả nợ 100tr còn lại
N 331 : 100tr
C 1111: 100tr

 

[maimeo85]

Bạn hạch toán như thế này:
Nợ TK 156: 400tr
Có TK 112: 200tr
Có TK 331: 200tr
Khi xuất trả lại hàng:
Nợ TK 331: 200tr
Có TK 511: 100tr
Có Tk 112: 100tr
Giá vốn:
Nợ TK 632: 100tr
Có TK 156: 100tr
Nếu có thuế thì bạn hạch toán thêm nha, bạn muốn cấn trừ công nợ phải lập biên bản cấn trừ công nợ nữa.

Bạn Phuc Huong hạch toán thế này đúng rùi bạn à.

 

[ogee]

Theo mình nghĩ chỉ cần sửa lại bút toán lúc xuất hàng trả là ổn:
- Trả trước 200tr
N 331 : 200tr
C 1111: 200tr
- Nhập kho
N 152 : 360tr
N 1331: 40tr
C 331 : 400tr
- Xuất trả hàng
N 331:100
C 511: 90tr
C 3331: 10tr
-Trả nợ 100tr còn lại
N 331 : 100tr
C 1111: 100tr

Cám ơn bạn. Nếu gặp trường hợp tương tự mình sẽ làm như vậy. Cho mình hỏi nếu mình vẫn để nguyên bút toán cũ (năm 2008) và điều chỉnh vào năm 2009 có được không, và làm như thế nào?

 

[ogee]

Trời ơi, bạn Phuc Huong hạch toán thế này mà bạn kia cũng cảm ơn

Bạn ơi, dù có đúng hay không mình vẫn cám ơn bạn ấy vì bạn ấy quan tâm đến thắc mắc của mình và muốn giúp đỡ mình. Vậy thôi!

 

[toi latoi]

Các anh chị cho em hỏi: Trường hợp mình mua hàng với hoá đơn 400tr, trả trước 200tr sau đó xuất hoá đơn trả lại hàng 100tr, và trả tiền hàng còn lại cho bên mua 100tr mình phải hạch toán sổ sách như thế nào ạ?

 

[ogee]

Theo mình nghĩ chỉ cần sửa lại bút toán lúc xuất hàng trả là ổn:
- Trả trước 200tr
N 331 : 200tr
C 1111: 200tr
- Nhập kho
N 152 : 360tr
N 1331: 40tr
C 331 : 400tr
- Xuất trả hàng
N 331:100
C 511: 90tr
C 3331: 10tr
-Trả nợ 100tr còn lại
N 331 : 100tr
C 1111: 100tr

Bạn Petty ơi, có người lại bảo mình là
khi xuất trả hàng phải hạch toán là
N 331: 100tr
C 152: 100tr
C 3331: 10tr
Tức là mình không có ghi nhận doanh thu. Mình rối ghê kg biết nên làm thế nào vì đụng vô 511 là có chuyện với thuế rồi. Mà kg hạch toán 152 thì 152 không cân:023: