Hạch toán tạm ứng công tác phí
- Thread starter ducqn
- Ngày gửi
Khi bạn tạm ứng
Nợ 141:16000
Có 111: 16000
Khi thanh toán
Phần thừa
Nợ 111: 1000
Có 141:1000
Số đã chi dùng
Nợ 641,642:
Nợ 133:
Có 141: 15000
Khi chi bạn hạch toán vào TK loại 6:
- Chi hoạt động thường xuyên: N6612/C312 15.000đ
- Chi thực hiện đề tài, dự án: N6622/C312 15.000đ (chi tiết từng dự án)
- Chi quản lý đề tài, dự án: N6621/C312 15.000đ (chi tiết từng dự án)
- Chi hoạt động SXKD: N631/C312 15.000đ
Chúc thành công.
Sửa lần cuối:
Bạn đã trả lời nhầm sang kế toán doanh nghiệp.
:error:
vậy tức là em sẽ hạch toán phần họ chi như sau:
Nợ 662/Có 312: 13.500
Nợ 3113/Có 312: 1.500
Giả sử như số họ thực chi là 17.000 tức là vượt quá tạm ứng 1.000 thì em làm như sau đúng không ạ:
- Tạm ứng 16.000: Nợ 312/Có 111: 16.000
- Thực chi 17.000, trong đó 15.000 là có hoá đơn VAT%, còn 2.000 là tiền ăn theo định mức. vậy phải hạch toán cái 17.000 như sau đúng không ạ:
* Nợ 662 :13.500
Nợ 3113 :1.500
Có 312 :15.000
* Nợ 662: 1.000
Có 312: 1.000
* Nợ 662: 1.000
Có 111: 1.000
Nợ 662/Có 312: 13.500
Nợ 3113/Có 312: 1.500
Giả sử như số họ thực chi là 17.000 tức là vượt quá tạm ứng 1.000 thì em làm như sau đúng không ạ:
- Tạm ứng 16.000: Nợ 312/Có 111: 16.000
- Thực chi 17.000, trong đó 15.000 là có hoá đơn VAT%, còn 2.000 là tiền ăn theo định mức. vậy phải hạch toán cái 17.000 như sau đúng không ạ:
* Nợ 662 :13.500
Nợ 3113 :1.500
Có 312 :15.000
* Nợ 662: 1.000
Có 312: 1.000
* Nợ 662: 1.000
Có 111: 1.000
Sửa lần cuối:
SAA
Siêu nhảm
bạn hạch toán hơi bị rối và tôi không hiểu cách hạch toán này, tiền ăn theo định mức (đã nói là định mức thì không cần hoá đơn vẫn hợp lệ). TK 662 là tài khoản chi dự án, sử dụng tài khoản 661: chi hoạt động
- thanh toán tạm ứng:Nợ 661: 16.000
có 312: 16.000
- chi thêm : Nợ 661: 1000
có 111: 1000
Tùy theo nội dung của từng nghiệp vụ mà ta chia 661 chi tiết theo từng tiểu mục ứng với từng nội dung nghiệp vụ kinh tế phát sinh
Bạn hạch toán vậy là đúng rồi, nhưng bạn cũng có thể rút gọn lại:
Nợ 662 : 15.500đ
Nợ 3113 : 1.500đ
Có 312 : 16.000đ
Có 1111 : 1.000đ
Nên hạch toán chi tiết đến TK cấp 4.
To: SAA. Bạn ducqn đang chi thực hiện dự án, nên hạch toán vào TK 662 là đúng rồi.
Dạ thanks SAA, tức là tạm ứng 16.000, trong đó có 2.000 tiền ăn (ko cần hoá đơn), đáng nhẽ họ chỉ được chi tiền mặt 14.000 còn lại thôi, nhưg họ đã chi vượt lên 1.000 tức là 15.000 (có hoá đơn). Vậy nên mình muốn hạch toán riêng 15.000 chi có hoá đơn, 1.000 chi bằng tạm ứng, và 1.000 chi vượt quá.
chiaxa1325
Lang thang!
Thanh toán tạm ứng:
a. Số tiền còn thừa trả lại quỹ:
Nợ 111: 1.000
Có 312: 1.000
b. Các khoản đã chi
+ Nếu chi hoạt động:
Nợ 661: 15.000
Có 312: 15.000
+ Dùng sxkd mua gì thì hạch toán đó:
Nợ 152, 153, 631...: 15.000/1,1
Nợ 3113: 15.000 x 0,1
Có 312: 15.000
lienhuongngoc
Guest
Công tác phí
Các bác ơi cho em hỏi chút!
Em xem bài đăng vềâhchj toán công tác phí nhưng không tìm thấy TK 312 và 662 ở trong bảng hệ thống tài khoản. 2 tk này lấy từ hệ thống tài khoản nào vậy? Áp dụng từ bao giờ?
Các bác ơi cho em hỏi chút!
Em xem bài đăng vềâhchj toán công tác phí nhưng không tìm thấy TK 312 và 662 ở trong bảng hệ thống tài khoản. 2 tk này lấy từ hệ thống tài khoản nào vậy? Áp dụng từ bao giờ?
Ở chế độ kế toán hành chính sự nghiệp đấy bạn. Theo QĐ số 19/2006/QĐ-BTC ngày 30/03/2006.
hoamoclanhongha
Sơ cấp
Ðề: Hạch toán tạm ứng công tác phí
Khi đi công tác, có giấy đi đường: Cho e hỏi viết giấy đi đường mà phần vé người, vé cước, phòng nghỉ thì ghi theo hóa đơn ạ. Nếu không hóa hóa đơn gì thì mới được ghi phụ cấp là bao nhiêu phải không ạ?
Khi đi công tác, có giấy đi đường: Cho e hỏi viết giấy đi đường mà phần vé người, vé cước, phòng nghỉ thì ghi theo hóa đơn ạ. Nếu không hóa hóa đơn gì thì mới được ghi phụ cấp là bao nhiêu phải không ạ?
hoamoclanhongha
Sơ cấp
TLX
Giọt nắng bên thềm
Ðề: Hạch toán tạm ứng công tác phí
Đã nói là quy chế tài chính nội bộ của đơn vị và thực hiện theo đúng quy chế này thì đương nhiên là hợp lý hợp lệ rồi.
Đã nói là quy chế tài chính nội bộ của đơn vị và thực hiện theo đúng quy chế này thì đương nhiên là hợp lý hợp lệ rồi.
hoamoclanhongha
Sơ cấp
chiaxa1325
Lang thang!
Ðề: Hạch toán tạm ứng công tác phí
Phụ cấp công tác thanh toán dựa vào công lệnh và giấy đi đường có dấu má đầy đủ. Về phần tiền ngủ nếu không có hóa đơn có thể thanh toán khoán theo quy chế.
Phụ cấp công tác thanh toán dựa vào công lệnh và giấy đi đường có dấu má đầy đủ. Về phần tiền ngủ nếu không có hóa đơn có thể thanh toán khoán theo quy chế.
Mình làm kế toán văn phòng uỷ ban huyện, đơn vị hcsn. Đặc thù cơ quan mình là chi tiếp khách nhiều mà đơn vị mình tự tổ chức nấu cơm mời khách. Mình muốn hỏi mình muốn tạm ứng 50t để chi tiếp khách dần thì cần những thủ tục, giấy tờ gì? Và sau này hoàn ứng ra sao?. Mình mới đi làm. Thanks