hạch toán chi phí tiền điện

[cuden]

Chào cả nhà, Tiền điện tháng này của công ty em là: 1.403.043 đồng trong đó: cộng tiền dịch vụ là: 1275.494 đồng, thuế GTGT là: 127.549 đồng, nhwng tháng vừa rồi co chiến dịch khuyến mãi cưới của viễn thông là 44.000 đồng. vì vậy em chi chi 1.359.043 đồng, Vậy em phải định khoản số tiền khuyến mãi đó như thế nào trên bảng kê hoá đơn? cả nhà kế toán giúp em với nha, em cảm ơn.

 

[La An]

Chào cả nhà, Tiền điện tháng này của công ty em là: 1.403.043 đồng trong đó: cộng tiền dịch vụ là: 1275.494 đồng, thuế GTGT là: 127.549 đồng, nhwng tháng vừa rồi co chiến dịch khuyến mãi cưới của viễn thông là 44.000 đồng. vì vậy em chi chi 1.359.043 đồng, Vậy em phải định khoản số tiền khuyến mãi đó như thế nào trên bảng kê hoá đơn? cả nhà kế toán giúp em với nha, em cảm ơn.

Số tiền khuyên mại bạn ko có đưa vào loại no ra , Minh chỉ tinh số tiên bạn phải nộp thôi :012:

 

[cuden]

Vậy trong tờ khai thuế hóa đơn này cũng loại chi phí đó ra và tính lại phần thuế được khấu trừ hả chị?

 

[Phi Thi Dinh]

Chào cả nhà, Tiền điện tháng này của công ty em là: 1.403.043 đồng trong đó: cộng tiền dịch vụ là: 1275.494 đồng, thuế GTGT là: 127.549 đồng, nhwng tháng vừa rồi co chiến dịch khuyến mãi cưới của viễn thông là 44.000 đồng. vì vậy em chi chi 1.359.043 đồng, Vậy em phải định khoản số tiền khuyến mãi đó như thế nào trên bảng kê hoá đơn? cả nhà kế toán giúp em với nha, em cảm ơn.

Số tiền đó bạn định khoản trong chứng từ phải trả khác, ctừ bù trừ công nợ nhé:
1. Nợ 6427 1.275.494đ
Nợ 133 127.549đ
Có 331 1.403.043đ
2. Nợ 331 1.359.043đ
Có 6427 1.359.043đ

 

[bupbebanggia]

Số tiền đó bạn định khoản trong chứng từ phải trả khác, ctừ bù trừ công nợ nhé:
1. Nợ 6427 1.275.494đ
Nợ 133 127.549đ
Có 331 1.403.043đ
2. Nợ 331 1.359.043đ
Có 6427 1.359.043đ

định khoản thế này thì có vấn đề quá bạn ui

 

[Phi Thi Dinh]

định khoản thế này thì có vấn đề quá bạn ui

Có vấn đề ntn bạn cứ chỉ ra để tôi còn học tập nhé. Thank

 

[bupbebanggia]

Có vấn đề ntn bạn cứ chỉ ra để tôi còn học tập nhé. Thank

Tôi thấy cứ thiếu thiếu cái j ấy, ví dụ thiếu bt chi tiền ra
Và cũng thấy thừa thừa, đó là bên có TK 6427

 

[oanhnt]

Số tiền đó bạn định khoản trong chứng từ phải trả khác, ctừ bù trừ công nợ nhé:
1. Nợ 6427 1.275.494đ
Nợ 133 127.549đ
Có 331 1.403.043đ
2. Nợ 331 1.359.043đ
Có 6427 1.359.043đ

Đúng là có vấn đề. Để mình chỉ ra cho bạn:
Mình đồng ý bút toán 1, vấn đề nằm ở bút toán thứ 2: khi chi tiền để trả tiền điện, làm giảm nợ phải trả là đúng nhưng lại làm giảm cả CF QLDN như thế là ko đúng. Mình ĐK bút toán 2 thế này nhé: (giả sử bạn trả bằng tiền mặt),
N 331:1.403.043
C 111:1.359.043
C 642: 44000

 

[Phi Thi Dinh]

Đúng là có vấn đề. Để mình chỉ ra cho bạn:
Mình đồng ý bút toán 1, vấn đề nằm ở bút toán thứ 2: khi chi tiền để trả tiền điện, làm giảm nợ phải trả là đúng nhưng lại làm giảm cả CF QLDN như thế là ko đúng. Mình ĐK bút toán 2 thế này nhé: (giả sử bạn trả bằng tiền mặt),
N 331:1.403.043
C 111:1.359.043
C 642: 44000

Nh­­ưng bạn ơi bút toán 2 ko thể là 1.403.043 được vì mình chỉ trả 1.359.043 thôi mà. Bạn nào còn cách nào hay hơn khi hạch toán hàng khuyến mãi này ko?

 

[SAA]

Số tiền đó bạn định khoản trong chứng từ phải trả khác, ctừ bù trừ công nợ nhé:
1. Nợ 6427 1.275.494đ
Nợ 133 127.549đ
Có 331 1.403.043đ
2. Nợ 331 1.359.043đ
Có 6427 1.359.043đ

hạch toán như bút toán 2: nhìn vào 331 vẫn còn số dư bên có 44.000, đồng nghĩa vẫn nợ 44.000, thực tế thì không nợ mà là được khuyến mãi - không chính xác
nếu định khoản Nợ 331/có 6427 có nghĩa đồng thời giảm công nơ và giảm luôn chi phí quản lý doanh nghiệp, thực tế thì chi phí đâu giảm tới mức 1.359.043 - không chính xác
thứ 2: hạch toán có 642 như vậy vô tình 642 có số dư có (1.359.043-1.275.494=83.549) số dư có này thể hiện các khoản giảm trừ chi phí là 83.549 đ, không đúng,không phù hợp với nghiệp vụ kinh tế phát sinh - vô lý

Đúng là có vấn đề. Để mình chỉ ra cho bạn:
Mình đồng ý bút toán 1, vấn đề nằm ở bút toán thứ 2: khi chi tiền để trả tiền điện, làm giảm nợ phải trả là đúng nhưng lại làm giảm cả CF QLDN như thế là ko đúng. Mình ĐK bút toán 2 thế này nhé: (giả sử bạn trả bằng tiền mặt),
N 331:1.403.043
C 111:1.359.043
C 642: 44000

theo mình nghĩ thì không đưa khoản khuyến mãi này vào hạch toán giảm chi phí mà nên xem khoản này là một khoản thu nhập khác (TK 711), bạn cứ hình dung ra nghiệp vụ 1 cách đơn giản là bạn trả cho người bán 1.403.043 đ,sau đó người bán trả lại 44.000 do được khuyến mãi, thì khoản này có phải được xem là khoản thu nhập khác của doanh nghiệp không? định khoản lại
Nơ 331: 1.403.043
Có 111: 1.359.043
Có 711: 44.000

 

[Phi Thi Dinh]

Cái này ko thể cho là khoản thu nhập khác được đâu bạn ơi nếu như vậy mình sẽ phải chịu thuế tiếp của khoản thu nhập bất thường này

 

[DANT]

Bạn ơi phải bỏ tiền khuyến mại ra mới đúng chứ.

 

[Phi Thi Dinh]

Mình mới hỏi thêm được 1 cách nữa hạch toán như sau:
Nợ 6427 1.275.494đ
Nợ 133 127.549đ
Nợ 6427 -44.000đ (phần này ghi âm)
Có 331 1.359.043

 

[trangdn]

Theo minh bạn trừ thẳng chi phí trong trong hoa đơn luôn, tiền thuế thì vẫn giữ nguyên, mình vẫn hạch toán như vậy khi quyết toán thì ko sao cả!
Nợ 642 : 1.235.494
No 133 : 127.549
Có 111 : 1.363.043

 

[trangdn]

Theo mình bạn trừ thẳng vào chi phí 642, thuế vẫn giữ nguyên, luc truoc minh cung hạch toán như vậy khi thuế xuống quyết toán vẫn ok, ko sao cả!
Nợ 642: 1.231.494
Nợ 133: 127.549
Có 111: 1.359.043

 

[kimtuyenbrvt]

theo mình thì hạch toán như vậy cho đơn giản:
1. N: 6427 : 1.231.494
N: 1331: 127.549
C: 1111: 1.363.043
2. N: 111 - C: 711, 521: 44.000

 

[oanhnt]

hạch toán như bút toán 2: nhìn vào 331 vẫn còn số dư bên có 44.000, đồng nghĩa vẫn nợ 44.000, thực tế thì không nợ mà là được khuyến mãi - không chính xác
nếu định khoản Nợ 331/có 6427 có nghĩa đồng thời giảm công nơ và giảm luôn chi phí quản lý doanh nghiệp, thực tế thì chi phí đâu giảm tới mức 1.359.043 - không chính xác
thứ 2: hạch toán có 642 như vậy vô tình 642 có số dư có (1.359.043-1.275.494=83.549) số dư có này thể hiện các khoản giảm trừ chi phí là 83.549 đ, không đúng,không phù hợp với nghiệp vụ kinh tế phát sinh - vô lý


theo mình nghĩ thì không đưa khoản khuyến mãi này vào hạch toán giảm chi phí mà nên xem khoản này là một khoản thu nhập khác (TK 711), bạn cứ hình dung ra nghiệp vụ 1 cách đơn giản là bạn trả cho người bán 1.403.043 đ,sau đó người bán trả lại 44.000 do được khuyến mãi, thì khoản này có phải được xem là khoản thu nhập khác của doanh nghiệp không? định khoản lại
Nơ 331: 1.403.043
Có 111: 1.359.043
Có 711: 44.000

bạn có lí, mình cũng đã nghĩ đến ý định cho vào 711, nhưng cuối kỳ vẫn bù trừ DT, CF để tính LN, vì thế làm giảm chi phí hay tăng thu nhập cũng ko vđ gì cả.