Thanh lý CCDC...

khang83 · 24/8/09

Chào các bạn!
Mình đang làm trong DN nhà nước nên việc thanh lý bán CCDC đâu đó phải hạch toán rõ ràng.
Các bạn chỉ giúp mình trường hợp sau:
Cty mình trước kia có mua một số CCDC:
vdụ: Mặt hàng A: 3.000 cái. Nhưng theo thời gian (nhập đã lâu năm) số CCDC này trên sổ sách chỉ còn 2.000 cái, biết rằng mỗi cái có giá trị là 15.000đ (đã phân bổ 50%) và Các giá trị này còn treo trên TK1531. Còn 1.000 cái kia ko còn theo dõi nữa, có thể là do trong quá trình khi mua đã phân bổ thẳng vào CP hay đã phân bổ hết gì đó, gì đã lâu nên hiện tại mình ko biết giá trị ban đầu nó là bao nhiêu nữa.
Cty mình đã xuất thanh lý bán (Có viết hoá đơn GTGT) CCDC mặt hàng A này như sau:
3.000cái * 16.000 đ = 48.000.000 đ
Thuế VAT 10%: 4.800.000 đ
Tổng cộng : 52.800.000 đ
mình hạch toán như sau:
- Nợ 131: 52.800.000 đ
có 711: 48.000.000 đ
Có 3331: 4.800.000 đ
Bút toán đồng thời, xuất 2.000 cái mặt hàng A:
- Nợ 811: 30.000.000 đ
Có 1531: 30.000.000 đ
Mình hạch toán như vậy có đúng ko? đối với 1.000 cái ko còn trên sổ sách thì mình sẽ xử lý thanh lý như thế nào? Và có hạch toán gì hay ko?
Bạn nào đã từng làm qua bút toán này (DNNN) chỉ giúp mình nhé! mình đang cần gấp.

Football · 24/8/09

Chào các bạn!
Mình đang làm trong DN nhà nước nên việc thanh lý bán CCDC đâu đó phải hạch toán rõ ràng.
Các bạn chỉ giúp mình trường hợp sau:
Cty mình trước kia có mua một số CCDC:
vdụ: Mặt hàng A: 3.000 cái. Nhưng theo thời gian (nhập đã lâu năm) số CCDC này trên sổ sách chỉ còn 2.000 cái, biết rằng mỗi cái có giá trị là 15.000đ (đã phân bổ 50%) và Các giá trị này còn treo trên TK1531. Còn 1.000 cái kia ko còn theo dõi nữa, có thể là do trong quá trình khi mua đã phân bổ thẳng vào CP hay đã phân bổ hết gì đó, gì đã lâu nên hiện tại mình ko biết giá trị ban đầu nó là bao nhiêu nữa.
Cty mình đã xuất thanh lý bán (Có viết hoá đơn GTGT) CCDC mặt hàng A này như sau:
3.000cái * 16.000 đ = 48.000.000 đ
Thuế VAT 10%: 4.800.000 đ
Tổng cộng : 52.800.000 đ
mình hạch toán như sau:
- Nợ 131: 52.800.000 đ
có 711: 48.000.000 đ
Có 3331: 4.800.000 đ
Bút toán đồng thời, xuất 2.000 cái mặt hàng A:
- Nợ 811: 30.000.000 đ
Có 1531: 30.000.000 đ
Mình hạch toán như vậy có đúng ko? đối với 1.000 cái ko còn trên sổ sách thì mình sẽ xử lý thanh lý như thế nào? Và có hạch toán gì hay ko?
Bạn nào đã từng làm qua bút toán này (DNNN) chỉ giúp mình nhé! mình đang cần gấp.

Giá trị sổ sách 153 còn tồn 30.000.000 đ. Đúng không bạn? Nếu đúng vậy thì hạch toán như bạn là chuẩn không cần chỉnh

khang83 · 24/8/09

Chủ yếu là mình hỏi đối với 1.000 cái ko còn trên sổ sách đó mà! Vậy là mình ko làm thủ tục gì hết và cũng ko cần hạch toán gì cả?

Football · 24/8/09

Chủ yếu là mình hỏi đối với 1.000 cái ko còn trên sổ sách đó mà! Vậy là mình ko làm thủ tục gì hết và cũng ko cần hạch toán gì cả?
Cái đó bạn đã phân bổ hết rồi! Đương nhiên là nó sẽ vào hết chi phí. Nên trên sổ sách ko còn. Nó chỉ còn là do bạn theo dõi ngoài thôi. Do đó, ko cần thủ tục gì nữa và cũng ko cần hạch toán nó.

khang83 · 24/8/09

Mình cảm ơn bạn Football nhiều nha!

doimat · 1/9/09

Mình thấy như thế không ổn lắm đâu?
Bạn xuất bán thanh lý 3000 trong khi do tren sổ của bạn chỉ còn có 2000 vậy thì bạn lấy ở đâu ra 1000 nữa để mà thanh lý thế.Mình nghĩ là bạn lên xem lại sổ của mình đi.

tran thi ha uyen · 1/9/09

khang83 nói:
Chào các bạn!
Mình đang làm trong DN nhà nước nên việc thanh lý bán CCDC đâu đó phải hạch toán rõ ràng.
Các bạn chỉ giúp mình trường hợp sau:
Cty mình trước kia có mua một số CCDC:
vdụ: Mặt hàng A: 3.000 cái. Nhưng theo thời gian (nhập đã lâu năm) số CCDC này trên sổ sách chỉ còn 2.000 cái, biết rằng mỗi cái có giá trị là 15.000đ (đã phân bổ 50%) và Các giá trị này còn treo trên TK1531. Còn 1.000 cái kia ko còn theo dõi nữa, có thể là do trong quá trình khi mua đã phân bổ thẳng vào CP hay đã phân bổ hết gì đó, gì đã lâu nên hiện tại mình ko biết giá trị ban đầu nó là bao nhiêu nữa.
Cty mình đã xuất thanh lý bán (Có viết hoá đơn GTGT) CCDC mặt hàng A này như sau:
3.000cái * 16.000 đ = 48.000.000 đ
Thuế VAT 10%: 4.800.000 đ
Tổng cộng : 52.800.000 đ
mình hạch toán như sau:
- Nợ 131: 52.800.000 đ
có 711: 48.000.000 đ
Có 3331: 4.800.000 đ
Bút toán đồng thời, xuất 2.000 cái mặt hàng A:
- Nợ 811: 30.000.000 đ
Có 1531: 30.000.000 đ
Mình hạch toán như vậy có đúng ko? đối với 1.000 cái ko còn trên sổ sách thì mình sẽ xử lý thanh lý như thế nào? Và có hạch toán gì hay ko?
Bạn nào đã từng làm qua bút toán này (DNNN) chỉ giúp mình nhé! mình đang cần gấp.

chào bạn
Uyên cũng thấy doimat nói đúng đó. bạn nói 1.000 CCDC kia k còn được theo dỏi nữa, nhưng khi xuất bán bạn lại hạch toán là 3.000 trong khi con số thực tế chỉ có 2.000?
nếu 1.000 CCDC được phân bổ hết rồi thì bạn chỉ xuất và ghi doanh thu, thu nhập khác là số tiền của 2.000 CCDC thôi chứ?
bạn xem kỷ lại tí xíu nha
chúc bạn vui

khoadangcps · 4/9/09

khang83 nói:
Chào các bạn!
Mình đang làm trong DN nhà nước nên việc thanh lý bán CCDC đâu đó phải hạch toán rõ ràng.
Các bạn chỉ giúp mình trường hợp sau:
Cty mình trước kia có mua một số CCDC:
vdụ: Mặt hàng A: 3.000 cái. Nhưng theo thời gian (nhập đã lâu năm) số CCDC này trên sổ sách chỉ còn 2.000 cái, biết rằng mỗi cái có giá trị là 15.000đ (đã phân bổ 50%) và Các giá trị này còn treo trên TK1531. Còn 1.000 cái kia ko còn theo dõi nữa, có thể là do trong quá trình khi mua đã phân bổ thẳng vào CP hay đã phân bổ hết gì đó, gì đã lâu nên hiện tại mình ko biết giá trị ban đầu nó là bao nhiêu nữa.
Cty mình đã xuất thanh lý bán (Có viết hoá đơn GTGT) CCDC mặt hàng A này như sau:
3.000cái * 16.000 đ = 48.000.000 đ
Thuế VAT 10%: 4.800.000 đ
Tổng cộng : 52.800.000 đ
mình hạch toán như sau:
- Nợ 131: 52.800.000 đ
có 711: 48.000.000 đ
Có 3331: 4.800.000 đ
Bút toán đồng thời, xuất 2.000 cái mặt hàng A:
- Nợ 811: 30.000.000 đ
Có 1531: 30.000.000 đMình hạch toán như vậy có đúng ko? đối với 1.000 cái ko còn trên sổ sách thì mình sẽ xử lý thanh lý như thế nào? Và có hạch toán gì hay ko?
Bạn nào đã từng làm qua bút toán này (DNNN) chỉ giúp mình nhé! mình đang cần gấp.

mình chưa đồng ý với dòng màu đỏ , nếu định khoản như bạn thì phần chi phí trả trước treo trên 142/242 vẫn còn trong khi đã thanh lý CCDC này rồi.

435635272 · 12/9/09

theo mình thì
TH1 :- bút toán 1 xóa sổ CCDC
Nợ TK811 :
Có TK 153: 3000*15.000 =45.000.000
- Ghi nhận giá trị thu hồi
Nợ TK 111,112: 35.200.000
Có TK 711 : 32.000.000 (2000*16.000)
Có TK 3331: 3.200.000

TH2: phân bổ hết
- Nợ TK811 :
Có TK 153 :30.000.000 ( 2.000*15.000 )
- Ghi nhận giá trị thu hồi
Nợ TK 111,112: 35.200.000
Có TK 711 : 32.000.000 (2000*16.000)
Có TK 3331: 3.200.000

-phản ánh chí phí liên quan như đánh bóng, sửa chữa lại.... (Nếu có)
Nợ TK 811 :
Có TK 111
Có TK 152 (
Có TK 334, 338( Trả vào lương) ( BHXH)
Có TK 331

Thanh lý CCDC...

khang83

Guest

Football

Guest

khang83

Guest

Football

Guest

khang83

Guest

doimat

Guest

tran thi ha uyen

Guest

khoadangcps

Guest

435635272

Guest

Xem nhiều

Liên kết

Chia sẻ trang