H
Bạn vào: QĐ chung về kế toán => Luật & chuẩn mực KT Việt Nam => Hướng dẫn S/C sai sót.cho e hỏi hướng dẫn cũng ở trên webketoan hay chỗ nào vậy ạ?
Bạn vào: QĐ chung về kế toán => Luật & chuẩn mực KT Việt Nam => Hướng dẫn S/C sai sót.cho e hỏi hướng dẫn cũng ở trên webketoan hay chỗ nào vậy ạ?
Ví dụ Quý 1 sai 1 hóa đơn dẫn đến số thuế GTGT được khấu trừ lẽ ra được khấu trừ 11 lại thành được khấu trừ 10cho em hỏi e kê khai sai thuế gtgt đầu vào từ quý 1/2016 nên dẫn đến các tờ khai các quý sau đều sai giờ điều chỉnh như thế nào ạ?
e làm tờ khai điều chỉnh lại tất cả 4 quý đc k ạ? vì quý 1 sai, quý 2 cũng sai dẫn đến số thuế gtgt đc khấu trừ của quý 3,4 đều sai?Ví dụ Quý 1 sai 1 hóa đơn dẫn đến số thuế GTGT được khấu trừ lẽ ra được khấu trừ 11 lại thành được khấu trừ 10
Sau khi phát hiện ra sai sót, bạn làm một tờ khai điều chỉnh của chính Quý 1, ghi lại số đúng, như vậy bạn sẽ thấy lệch ra 1 là số thuế được khấu trừ được tăng lên
Sau đó bạn sẽ làm tờ khai của Quý hiện tại bình thường, giá trị 1 kia bạn điền vào chỉ tiêu 38 (trường hợp làm giảm số thuế được khấu trừ thì là chỉ tiêu 37)
Thế thôi
Quý nào sai điều chỉnh quý đó thôi, nếu đồng thời cả quý 1, quý 2, cùng sai so với số thật sự trong quý đó thì mới điều chỉnh cả 2 quý và cộng tất cả số chênh lệch lại với nhau còn bao nhiêu đưa vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 của kỳ báo cáo mới nhất, còn nếu chỉ có quý 1 sai dẫn đến số cuối cùng của quý 2, quý 3 sai thì vẫn chỉ điều chỉnh quý 1 và đưa số chênh lệch vào kỳ báo cáo mới nhất. Nếu sự thay đổi ở tờ khai điều chỉnh làm tăng số thuế phải nộp thì phải nộp luôn, làm giảm thì để đó tự sau này bù trừ, còn chỉ thay đổi số thuế đầu vào được khấu trừ thì như đã đề cập ở trên[
e làm tờ khai điều chỉnh lại tất cả 4 quý đc k ạ? vì quý 1 sai, quý 2 cũng sai dẫn đến số thuế gtgt đc khấu trừ của quý 3,4 đều sai?
dạ e cảm ơn a cho e hỏi chút nữa ạ! nếu e muốn bỏ 1 số hóa đơn đầu vào lúc trước đã kê khai thì e có thể lm tờ khai điều chỉnh để bỏ giá trị của hóa đơn đó ra đc k ạ?Quý nào sai điều chỉnh quý đó thôi, nếu đồng thời cả quý 1, quý 2, cùng sai so với số thật sự trong quý đó thì mới điều chỉnh cả 2 quý và cộng tất cả số chênh lệch lại với nhau còn bao nhiêu đưa vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 của kỳ báo cáo mới nhất, còn nếu chỉ có quý 1 sai dẫn đến số cuối cùng của quý 2, quý 3 sai thì vẫn chỉ điều chỉnh quý 1 và đưa số chênh lệch vào kỳ báo cáo mới nhất. Nếu sự thay đổi ở tờ khai điều chỉnh làm tăng số thuế phải nộp thì phải nộp luôn, làm giảm thì để đó tự sau này bù trừ, còn chỉ thay đổi số thuế đầu vào được khấu trừ thì như đã đề cập ở trên
Đương nhiên là phải làm thếdạ e cảm ơn a cho e hỏi chút nữa ạ! nếu e muốn bỏ 1 số hóa đơn đầu vào lúc trước đã kê khai thì e có thể lm tờ khai điều chỉnh để bỏ giá trị của hóa đơn đó ra đc k ạ?