Quên không kê khai hoá đơn VAT đầu vào.

[Tam82]

Chào cả nhà,
Hôm nay em kiểm tra lại chứng từ xuất nhập khẩu thì phát hiện 1 hoá đơn nhập khẩu hàng hoá từ tháng 2 nhưng em chưa kê khai. Em đọc các thông tư nghị định thì biết chắc rằng số thuế GTGT của hàng hoá đó em đã quá hạn được khấu trừ, nhưng cho em hỏi, em vẫn làm phiếu nhập kho hàng hoá vào tháng 2, chỉ quên ko kê khai thuế thôi thì :
1. Số thuế không được khấu trừ em phải làm thế nào ạ, vì rõ ràng mình đã chi tiền nhưng ko được khấu trừ với nhà nước, hạch toán thế nào hả các bác ơi.
2. Em vẫn được nhập kho đúng ngày vào tháng 2 chứ ạ.
Các bác cho em kết quả chuẩn nhất để em sửa với ạ.
Em cám ơn các bác nhiều lắm ạ.

 

[hoalan_chi]

Chào cả nhà,
Hôm nay em kiểm tra lại chứng từ xuất nhập khẩu thì phát hiện 1 hoá đơn nhập khẩu hàng hoá từ tháng 2 nhưng em chưa kê khai. Em đọc các thông tư nghị định thì biết chắc rằng số thuế GTGT của hàng hoá đó em đã quá hạn được khấu trừ, nhưng cho em hỏi, em vẫn làm phiếu nhập kho hàng hoá vào tháng 2, chỉ quên ko kê khai thuế thôi thì :
1. Số thuế không được khấu trừ em phải làm thế nào ạ, vì rõ ràng mình đã chi tiền nhưng ko được khấu trừ với nhà nước, hạch toán thế nào hả các bác ơi.
2. Em vẫn được nhập kho đúng ngày vào tháng 2 chứ ạ.
Các bác cho em kết quả chuẩn nhất để em sửa với ạ.
Em cám ơn các bác nhiều lắm ạ.

1)số tiền đó bạn ko được khấu trừ thuế, thì được đưa vào chi phí TNDN.
Về việc hạch toán:

Số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ được tính vào giá vốn của hàng bán ra hoặc chi phí sản xuất, kinh doanh tuỳ theo từng trường hợp cụ thể.

2)ko được khấu trừ chẳng liên quan gì đến việc nhập kho cả.

 

[Giot Nuoc Giua Bien]

Tuỳ à, chị hoanlan_chi ơi, nếu nói như vậy nhập kho Hàng Hóa xong bán ra là được à ? Thuế hỏi biết trả lời sao? Chị nói chỉ phù hợp với trờng hợp NVL hay CCDC thôi :046:

chỉ góp ý kiến

 

[hoalan_chi]

Tuỳ à, chị hoanlan_chi ơi, nếu nói như vậy nhập kho Hàng Hóa xong bán ra là được à ? Thuế hỏi biết trả lời sao? Chị nói chỉ phù hợp với trờng hợp NVL hay CCDC thôi :046:

chỉ góp ý kiến

Em ơi,Kê khai hóa đơn quá thời hạn thì khi nào ko được,vấn đề là ko được khấu trừ.Nếu ko kê khai có thể hạch toán chi phí trên hóa đơn.Làm bảng nhập kho dựa vào Hóa đơn,thì xuất ra cũng vậy thôi.Chứ khi kê khai thuế có ghi mặt hàng hóa số lượng là bao nhiêu ko em?Mục đích kê khai thuế là để theo dõi DT và số thuế gtgt phải nộp_khấu trừ mà!

 

[Tam82]

Chị ơi, túm lại là em vẫn nhập kho hàng hoá bình thường, xong phần thuế cũng vẫn phải kê khai trên tờ nhập kho đó. Nhưng sau đó mình làm bút toán kết chuyển thuế khấu trừ đấy vào chi phí đúng ko ạ?
Em cám ơn chị hoalan_chi nhiều.