Hỏi về bảng kê thanh toán tiền điện nước mẫu số 02/TNDN ban hành TT 123

[contraiutxyz]

Chào WKT
Bên e lấy nhà sếp làm văn phòng, mượn tạm chứ chưa nói gì đến việc thanh toán. Hàng tháng đi kê khai các hoá đơn điện nước và dc khấu trừ thuế đầu vào rồi ạ.
E làm thêm hợp đồng mượn nhà + bảng kê thanh toán tiền điện nước Mẫu số: 02/TNDN (Ban hành kèm theo Thông tư số 123/2012/TT-BTC của Bộ Tài chính). Vậy đã đủ chưa ạ? Đến giờ tên trên HĐ điện nước vẫn chưa dc thay.
E muốn hỏi thêm là trên mẫu số 02/TNDN:
Hóa đơn GTGT thanh toán tiền điện, nước với đơn vị cung cấp // Chứng từ thanh toán tiền điện, nước thực tế Doanh nghiệp sử dụng
Hai cột này e điền giống nhau à?

 

[contraiutxyz]

Ðề: Hỏi về bảng kê thanh toán tiền điện nước mẫu số 02/TNDN ban hành TT 123

A/ c ơi, giúp e điền mẫu này với

 

[maika0403]

Ðề: Hỏi về bảng kê thanh toán tiền điện nước mẫu số 02/TNDN ban hành TT 123

Chào WKT
Bên e lấy nhà sếp làm văn phòng, mượn tạm chứ chưa nói gì đến việc thanh toán. Hàng tháng đi kê khai các hoá đơn điện nước và dc khấu trừ thuế đầu vào rồi ạ.
E làm thêm hợp đồng mượn nhà + bảng kê thanh toán tiền điện nước Mẫu số: 02/TNDN (Ban hành kèm theo Thông tư số 123/2012/TT-BTC của Bộ Tài chính). Vậy đã đủ chưa ạ? Đến giờ tên trên HĐ điện nước vẫn chưa dc thay.
E muốn hỏi thêm là trên mẫu số 02/TNDN:
Hóa đơn GTGT thanh toán tiền điện, nước với đơn vị cung cấp // Chứng từ thanh toán tiền điện, nước thực tế Doanh nghiệp sử dụng
Hai cột này e điền giống nhau à?

Trường hợp của bạn nếu mượn nguyên căn nhà đó làm văn phòng và điện nước toàn bộ sử dụng cho văn phòng thì 2 cột đó sẽ giống nhau, còn trường hợp chỉ mượn 1 phòng nào đó làm văn phòng, phần còn lại vẫn có người nhà sếp bạn ở, thì phải có đồng hồ tách ra để biết được lượng nước và điện dùng cho văn phòng đó là bao nhiêu và khi đó 2 cột trên sẽ khác nhau bạn nhé: cột Hóa đơn GTGT thanh toán tiền điện, nước với đơn vị cung cấp là số ghi trên hóa đơn thanh toán, cột còn lại là số thực tế văn phòng sử dụng.

 

[contraiutxyz]

Ðề: Hỏi về bảng kê thanh toán tiền điện nước mẫu số 02/TNDN ban hành TT 123

Hồi giờ hoá đơn đầu vào hạch toán chi phí và đi kê khai nhiều rồi. Giờ e làm bổ sung hợp đồng mượn nhà (free) + bảng kê thanh toán tiền điện nước Mẫu số: 02/TNDN (Ban hành kèm theo Thông tư số 123/2012/TT-BTC của Bộ Tài chính). Ko thay đổi tên địa chỉ trên hoá đơn điện nước, vậy có đủ kiện để khấu trừ ko ạ?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hỏi về bảng kê thanh toán tiền điện nước mẫu số 02/TNDN ban hành TT 123

Hồi giờ hoá đơn đầu vào hạch toán chi phí và đi kê khai nhiều rồi. Giờ e làm bổ sung hợp đồng mượn nhà (free) + bảng kê thanh toán tiền điện nước Mẫu số: 02/TNDN (Ban hành kèm theo Thông tư số 123/2012/TT-BTC của Bộ Tài chính). Ko thay đổi tên địa chỉ trên hoá đơn điện nước, vậy có đủ kiện để khấu trừ ko ạ?

Khầu trừ thuế GTGT hay là làm thủ tục để được trừ chi phí thuế TNDN?

 

[contraiutxyz]

Ðề: Hỏi về bảng kê thanh toán tiền điện nước mẫu số 02/TNDN ban hành TT 123

Hợp đồng mượn nhà + bảng kê số 02 + chưa thay đổi tên và địa chỉ trên hoá đơn điện nước. Vậy có đủ điều kiện khấu trừ thuế gtgt + dc trừ chi phí thuế tndn chưa ạ?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hỏi về bảng kê thanh toán tiền điện nước mẫu số 02/TNDN ban hành TT 123

Hợp đồng mượn nhà + bảng kê số 02 + chưa thay đổi tên và địa chỉ trên hoá đơn điện nước. Vậy có đủ điều kiện khấu trừ thuế gtgt + dc trừ chi phí thuế tndn chưa ạ?

Các việc làm này chỉ là được trừ chi phí thuế TNDN thôi bạn hiền, còn thuế GTGT thì không được phải hóa đơn mang tên doanh nghiệp mới được nhé

 

[contraiutxyz]

Ðề: Hỏi về bảng kê thanh toán tiền điện nước mẫu số 02/TNDN ban hành TT 123

E làm cho công ty xây dựng, hai năm hoá đơn điện nuớc ở công trường tên đúng, địa chỉ sai (vì lấy địa chỉ trụ sở cũ, ko phải địa chỉ công trường nơi đặt đồng hồ cũng ko phải địa chỉ hiện tại của cty), hoá đơn điện nước ở công ty đúng, địa chỉ nhưng tên doanh nghiệp sai. Bên e kê khai thuế bấy lâu, vừa rồi mới dc hoàn thuế (theo diện hoàn trước kiểm tra sau). Giờ e phải làm sao đây ạ? E gái lo lắng.

 

[hienta266]

Ðề: Hỏi về bảng kê thanh toán tiền điện nước mẫu số 02/TNDN ban hành TT 123

k cùng chủ đề nhưng các bác cho e hỏi vs ạ, chuyện là e ms vào làm nên k biết nhiều ạ. Hóa đơn tiền nc vẫn đứng tên phó giám đốc cty.vậy e kê khai trên htkk thì e đưa vào mục 1 hay 3 của của PL01-2 ạ?
các hóa đơn VAT đầu vào khác như tiền điện tên công ty thì e đưa vào mục 1 hay 3 ạ? rất mong nhận dc sự giúp đỡ của các bác ạ

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hỏi về bảng kê thanh toán tiền điện nước mẫu số 02/TNDN ban hành TT 123

E làm cho công ty xây dựng, hai năm hoá đơn điện nuớc ở công trường tên đúng, địa chỉ sai (vì lấy địa chỉ trụ sở cũ, ko phải địa chỉ công trường nơi đặt đồng hồ cũng ko phải địa chỉ hiện tại của cty), hoá đơn điện nước ở công ty đúng, địa chỉ nhưng tên doanh nghiệp sai. Bên e kê khai thuế bấy lâu, vừa rồi mới dc hoàn thuế (theo diện hoàn trước kiểm tra sau). Giờ e phải làm sao đây ạ? E gái lo lắng.

Nếu làm đúng thì áp dụng trường hợp này của TT28/2011/TT-BTC

c) Trường hợp người nộp thuế khai bổ sung hồ sơ khai thuế làm tăng số tiền thuế phải nộp hoặc giảm số tiền thuế đã được hoàn, căn cứ vào hồ sơ khai bổ sung, điều chỉnh người nộp thuế nộp số tiền thuế tăng thêm hoặc nộp lại số tiền thuế đã được hoàn, đồng thời tự xác định số tiền phạt chậm nộp căn cứ vào số tiền thuế chậm nộp hoặc số tiền thuế đã được hoàn, số ngày chậm nộp và mức xử phạt theo quy định tại Điều 106 Luật Quản lý thuế, Điều 12 Nghị định số 98/2007/NĐ-CP.
Trường hợp người nộp thuế không tự xác định hoặc xác định không đúng số tiền phạt chậm nộp thì cơ quan thuế xác định số tiền phạt chậm nộp và thông báo cho người nộp thuế biết để thực hiện.

Trường hợp khác thì tùy DN quyết định

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hỏi về bảng kê thanh toán tiền điện nước mẫu số 02/TNDN ban hành TT 123

k cùng chủ đề nhưng các bác cho e hỏi vs ạ, chuyện là e ms vào làm nên k biết nhiều ạ. Hóa đơn tiền nc vẫn đứng tên phó giám đốc cty.vậy e kê khai trên htkk thì e đưa vào mục 1 hay 3 của của PL01-2 ạ?
các hóa đơn VAT đầu vào khác như tiền điện tên công ty thì e đưa vào mục 1 hay 3 ạ? rất mong nhận dc sự giúp đỡ của các bác ạ

Hóa đơn không mang tên cty một là không kê khai hai là kê vào mục số 2 bạn hiền.

Chỉ tiêu 2: “Hàng hoá, dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ”

Toàn bộ hoá đơn GTGT, chứng từ, biên lai nộp thuế của HHDV dùng riêng cho SXKD HHDV không chịu thuế GTGT, không được khấu trừ thuế và các hóa đơn không đủ điều kiện để khuấ trừ (HHDV dùng riêng cho SXKD không chịu thuế GTGT bao gồm cả hoá đơn mua TSCĐ chuyên dùng để sản xuất vũ khí, khí tài phục vụ quốc phòng, an ninh; nhà làm trụ sở văn phòng và các thiết bị chuyên dùng cho hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng, công ty tái bảo hiểm, công ty bảo hiểm nhân thọ, công ty kinh doanh chứng khoán, các bệnh viện, trường học; TSCĐ dùng vào mục đích phúc lợi của cơ sở kinh doanh - không phân biệt nguồn vốn đầu tư; hoá đơn ghi không đủ chỉ tiêu, tẩy xoá… quy đinh tại Nghị định số 51/2010/NĐ- CP; Thông tư số 153/2010/ TT- BTC ngày 28-9-2010) mua vào trong kỳ tính thuế được kê khai vào chỉ tiêu này.

Các hóa đơn còn lại đưa vào mục 1 nếu DN bạn chỉ kinh doanh mặt hàng chịu thuế GTGT.

Chỉ tiêu 1: “Hàng hoá, dịch vụ dùng riêng cho sản xuất kinh doanh chịu thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ thuế”
Toàn bộ hoá đơn, chứng từ, biên lai nộp thuế của HHDV dùng riêng cho SXKD HHDV chịu thuế GTGT của NNT mua vào trong kỳ tính thuế đáp ứng đủ điều kiện về hoá đơn chứng từ được ghi trong chỉ tiêu này (bao gồm cả TSCĐ dùng chung cho SXKD HHDV chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT, trừ TSCĐ chuyên dùng để sản xuất vũ khí, khí tài phục vụ quốc phòng, an ninh; nhà làm trụ sở văn phòng và các thiết bị chuyên dùng cho hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng, công ty tái bảo hiểm, công ty bảo hiểm nhân thọ, công ty kinh doanh chứng khoán, các bệnh viện, trường học; TSCĐ dùng vào mục đích phúc lợi của cơ sở kinh doanh - không phân biệt nguồn vốn đầu tư).

Đưa vào mục 3 nếu kinh doanh mặt hàng vừa chịu thuế GTGT vừa không chịu thuế GTGT

Chỉ tiêu 3 “HHDV dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ”

Đối với hoá đơn, chứng từ, biên lai nộp thuế của HHDV mua vào trong kỳ tính thuế dùng chung cho SXKD chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT (NNT không hạch toán riêng được cho từng loại dùng cho HHDV chịu thuế hoặc không chịu thuế) thì được kê trong chỉ tiêu này. (Không bao gồm TSCĐ dùng chung cho SXKD HHDV chịu thuế và không chịu thuế GTGT đã kê ở chỉ tiêu 1)

 

[contraiutxyz]

Ðề: Hỏi về bảng kê thanh toán tiền điện nước mẫu số 02/TNDN ban hành TT 123

Trên hoá đơn đầu vào chỉ cần sai địa chỉ or tên doanh nghiệp or cả hai tiêu chí đều ko dc khấu trừ thuế gtgt đầu vào sao? Vậy e phải giảm toàn bộ số thuế gtgt đầu vào của hoá đơn điện nước có ghi sai 1 trong hai tiêu chí? Số này lớn lắm. huhu. Còn cách nào khác ko a/c ơi?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hỏi về bảng kê thanh toán tiền điện nước mẫu số 02/TNDN ban hành TT 123

Trên hoá đơn đầu vào chỉ cần sai địa chỉ or tên doanh nghiệp or cả hai tiêu chí đều ko dc khấu trừ thuế gtgt đầu vào sao? Vậy e phải giảm toàn bộ số thuế gtgt đầu vào của hoá đơn điện nước có ghi sai 1 trong hai tiêu chí? Số này lớn lắm. huhu. Còn cách nào khác ko a/c ơi?

Lấy tiền thuế của nhà nước thì cái gì cũng phải đúng, Tên xuất trên hoá đơn phải đúng như trong giấy phép đăng ký kinh doanh.

 

[contraiutxyz]

Ðề: Hỏi về bảng kê thanh toán tiền điện nước mẫu số 02/TNDN ban hành TT 123

Bên e thuê nhà của sếp, trên hoá đơn điện nước (ghi tên chủ nhà cũ là ông A người đã bán cho sếp). Vậy hoá đơn điện nước muốn dc khấu trừ phải ra nhà cung cấp điện đổi từ ông A sang tên công ty e sao? trước khi thuế vào kiểm tra, e phải hạch toán giảm toàn bộ số thuế gtgt này sao?

 

[contraiutxyz]

Ðề: Hỏi về bảng kê thanh toán tiền điện nước mẫu số 02/TNDN ban hành TT 123

DN chỉ kinh doanh mặt hàng chịu thuế GTGT, DN kinh doanh mặt hàng vừa chịu thuế GTGT vừa không chịu thuế GTGT? Nghĩa là sao ạ?

 

[proboy1011]

Re: Ðề: Hỏi về bảng kê thanh toán tiền điện nước mẫu số 02/TNDN ban hành TT 123

DN chỉ kinh doanh mặt hàng chịu thuế GTGT, DN kinh doanh mặt hàng vừa chịu thuế GTGT vừa không chịu thuế GTGT? Nghĩa là sao ạ?

Bạn tham khảo thêm ở điều 4, thông tư 06 về "Đối tượng ko chịu VAT", còn lại sẽ thuộc đối tượng chịu VAT.

 

[minhhuedh]

Ðề: Hỏi về bảng kê thanh toán tiền điện nước mẫu số 02/TNDN ban hành TT 123

Dạ, e cũng đang có thắc mắc về vấn đề này ạ. công ty e cũng thuê nhà làm vp, trong hợp đồng cũng ghi rõ là chi phí điện nước bên đi thuê chịu.
nhưng hóa đơn điện nước lại ghi tên ng cho thuê( là cá nhân). vậy có đc kê khai thuế k? vi hợp đồng có qui định bên e alf ng trả mọi chi phí , nêu mà vì k có tên trong HĐ mà k đc kê khai VAT hả mọi ng?
ah, cho e hỏi thêm 1 xíu, em k thấy mẫu 02/tndn trong htkk 1.6 ạ. e có thấy mẫu 02/ TNDN cho chuyển nhượng bất động sản thôi ạ . bên e nộp qua mạng và e mới vô đc 1 tuần thôi ạ, nên cũng chưa từng kê khai qua mạng nữa.. Mong mọi người chỉ giáo ạ

 

[Quan su quat mo]

Ðề: Hỏi về bảng kê thanh toán tiền điện nước mẫu số 02/TNDN ban hành TT 123

Dạ, e cũng đang có thắc mắc về vấn đề này ạ. công ty e cũng thuê nhà làm vp, trong hợp đồng cũng ghi rõ là chi phí điện nước bên đi thuê chịu.
nhưng hóa đơn điện nước lại ghi tên ng cho thuê( là cá nhân). vậy có đc kê khai thuế k? vi hợp đồng có qui định bên e alf ng trả mọi chi phí , nêu mà vì k có tên trong HĐ mà k đc kê khai VAT hả mọi ng?

Hóa đơn điện nước tên chủ nhà nên cty đi thuê chỉ ghi nhận vào chi phí------không kê khai khấu trừ VAT.

ah, cho e hỏi thêm 1 xíu, em k thấy mẫu 02/tndn trong htkk 1.6 ạ. e có thấy mẫu 02/ TNDN cho chuyển nhượng bất động sản thôi ạ . bên e nộp qua mạng và e mới vô đc 1 tuần thôi ạ, nên cũng chưa từng kê khai qua mạng nữa.. Mong mọi người chỉ giáo ạ

Lấy mẫu 02/TNDN kèm theo thông tư 123/2012 chứ không phải lấy mẫu trong HTKK nhe !

 

[minhhuedh]

Ðề: Hỏi về bảng kê thanh toán tiền điện nước mẫu số 02/TNDN ban hành TT 123

Hóa đơn điện nước tên chủ nhà nên cty đi thuê chỉ ghi nhận vào chi phí------không kê khai khấu trừ VAT.

Lấy mẫu 02/TNDN kèm theo thông tư 123/2012 chứ không phải lấy mẫu trong HTKK nhe !

Cảm ơn Quân sự ạ, chúc Quân sự ngày tốt lành

 

[DHgtvt]

Ðề: Hỏi về bảng kê thanh toán tiền điện nước mẫu số 02/TNDN ban hành TT 123

Bạn nào có mẫu điền rồi thì up lên đây cho mọi người xem với.