hạch toán thuế nhà thầu

[nhien]

Chào sức khỏe !
Công ty giao nhận vận chuyển (forwarder) , hảng tàu nước ngoài chỉ định công ty mình thu tiền khách hàng trong nước , trong cước VCQT chỉ định thu có bao gồm 2% thuế TNDN(thuế nhà thầu ).
vd:
1. invoice phát hành cho công ty mình là: 650 USD .
Dinh Khoan : 632/331 : $650
2. Thu tiền khách hàng là : $693 USD (cước $650 , Hoa hồng $30 , tax $13 )
Dinh khoản : 131 : $693 / C 51131 : $ 650
C 51132 : $ 27.27 (hoa hồng nhận được)
C 3331 : $ 2.73 (thuế HH )
C 3338 : $ 13 (thuế nhà thầu)
- > Vậy mình hạch toán như vậy đúng chưa ? Mong các bạn góp ý kiến giúp mình nhé .
Rất cám ơn

 

[hoalan_chi]

tổng số tiền là 693 USD hả bạn?Thấy bạn hạch toán ko những đúng mà còn mở các TK rất chi tiết!

 

[nhien]

Đúng là thu cước VCQT : 693 USD bạn ah. Vì mình lo là hạch toán vào tk 3338 như vậy có sai không ? Khi thuế xuống kiểm tra có bắt mình hạch toán vào doanh thu không nữa?

 

[thienhoang]

Có một tình huống thế này, công ty mình có vay của công ty mẹ 5tr đô, lãi 3%pa ròng, bên vay chịu thuế nhà thầu. Đến cuối năm phải trích trước khoản lãi vay này.
Phần lãi vay :
Nợ 635 lãi vay
Có 336 - Cty mẹ

Phần thuế nhà thầu cty chịu thì hơi bối rối, không biết hạch toán thế này có OK ko, mong mọi người chỉ giáo :
Có 3338 - thuế nhà thầu
Nợ 635 - Chi phí vay vốn hay nợ 6425 - Chi phí thuế, phí và lệ phí.
Mình thì nghiên hơn về 635, vì chi phí này dính với việc đi vay mà. Các bạn cho ý kiến nhé, cám ơn nhiều.