Biên lai hàng NK & thuế GTGT hàng NK

[pbthu]

Trong tháng 3 cty mình có nhận 1 bưu phẩm là hàng mẫu của đối tác từ nước ngoài gửi về không có HĐ mua hàng. Cty còn nhận 1 BIÊN LAI THUẾ XUẤT KHẨU, NHẬP KHẨU & THUẾ GTGT HÀNG NHẬP KHẨU do Chi cục hải quan bưu điện Tp.HCM fát hành. Trên BL này có 2 cột như sau : Tiền thuế XK, NK : 67.000 VND và Tiền thuế GTGT : 48.000 VND. Dòng cuối là Tổng số thuế nộp : 115.000 VND. Như vậy khi hạch toán sẽ như thế nào vì kg có chứng từ mua hàng hóa đó ?

 

[vongphuc]

Số tiền này nhỏ bạn có thể đưa thẳng vào chi phí

 

[pbthu]

Thanks vongphuc

Như vậy mình có thể cho nó vào TK 6428 hén ?

 

[hienpham]

ở cty mình thì khi gửi hàng mẫu đối tác cũng xuất hoá đơn bình thường, chỉ khác là mục thanh toán thì ghi là hàng mẫu và ghi giá = 0 thôi. Còn trường hợp của bạn ko có hoá đơn cũng không sao, coi như giá mua = 0, còn thuế phải nộp tính vào chi phí (vì nó cũng không lớn mà) nếu số hàng mẫu này phục vụ cho hoạt động kinh doanh của cty bạn

 

[Biển Núi]

Trong tháng 3 cty mình có nhận 1 bưu phẩm là hàng mẫu của đối tác từ nước ngoài gửi về không có HĐ mua hàng. Cty còn nhận 1 BIÊN LAI THUẾ XUẤT KHẨU, NHẬP KHẨU & THUẾ GTGT HÀNG NHẬP KHẨU do Chi cục hải quan bưu điện Tp.HCM fát hành. Trên BL này có 2 cột như sau : Tiền thuế XK, NK : 67.000 VND và Tiền thuế GTGT : 48.000 VND. Dòng cuối là Tổng số thuế nộp : 115.000 VND. Như vậy khi hạch toán sẽ như thế nào vì kg có chứng từ mua hàng hóa đó ?

Các bạn nói đưa vào chi phí mà chẳng nói cụ thể gì hết sao người hỏi biết để hạch toán.

Đối với hàng hóa nhập mẫu, biếu tặng... Không có ghi giá trị. Căn cứ vào tờ khai, và biên lai đóng thuế hạch toán như sau:

Nợ 6425: 115.000
Có 3333: 67.000
Có 33312: 48.000

Sau đó nộp thuế: Nợ 3333: 67.000
Nợ 33312: 48.000
Có 1111: 115.000

Tuy là giá trị nhỏ các bạn cũng phải thể hiện để phản ánh đúng luật kế toán, VÀ khi lên bảng tổng hợp tình hình các loại thuế mới chính xác.