Doanh thu chưa thực hiện

[Phuongdmc]

E chao ca nha!
Em là thành viên mới của webketoan, e cũng mới vào nghề nên nhờ anh chi chỉ giúp cho e them voi nha!
Em mới ra trường và xin dược việc ở một công ty xây dựng. Có nghiệp vụ này e chưa biết nhờ anh chỉ chỉ giúp e với
cty e có hợp đồng xây dựng một công trình, công trình này được thanh toán làm 3 đợt, trong hợp đồng ghi xuất hóa đơn theo từng lần ứng
vậy khi ứng tiền đợt 1 e đinh khoản như thế này
N1121= 1,1ty
C3331 = 100 triệu
C3387 = 1tỷ
không biết e đinh khoan như thế có đúng không nhờ anh chi chỉ giúp e với

 

[huyen kt]

Mọi người cho em hỏi với. Công ty em lam thương mại hoá đơn đầu vào là in ấn thuế VAT là 5% vậy bộn em cũng viết hoá đơn đầu ra là 5% cho khách hàng có đúng không. cảm ơn mọi người

 

[phamhuynh]

E chao ca nha!
Em là thành viên mới của webketoan, e cũng mới vào nghề nên nhờ anh chi chỉ giúp cho e them voi nha!
Em mới ra trường và xin dược việc ở một công ty xây dựng. Có nghiệp vụ này e chưa biết nhờ anh chỉ chỉ giúp e với
cty e có hợp đồng xây dựng một công trình, công trình này được thanh toán làm 3 đợt, trong hợp đồng ghi xuất hóa đơn theo từng lần ứng
vậy khi ứng tiền đợt 1 e đinh khoản như thế này
N11121= 1,1ty
C3331 = 100 triệu
C3387 = 1tỷ
không biết e đinh khoan như thế có đúng không nhờ anh chi chỉ giúp e với

thường làm xong công trình mới xuất hóa đơn 1 lần, nếu họ ứng tiền thì mình ở TK C131 khi xuất hóa đơn mới thể hiện doanh thu.
Vậy cty bạn xuất hóa đơn mỗi lần ứng, Mình nghĩ nếu đã xuất hóa đơn thì bạn ghi doanh thu luôn
N111,112: 1.1t
C5112: 1t
C333: 100tr

 

[Phuongdmc]

nếu như minh ghi doanh thu thì mình phải tính được giá vốn của doanh thu đó
con ben khách hàng là họ ứng đợt 1 khi minh ký hợp đồng mà, cty bên em chưa lam gi hết thì sao mình ghi nhận doanh thu

 

[phamhuynh]

nếu như minh ghi doanh thu thì mình phải tính được giá vốn của doanh thu đó
con ben khách hàng là họ ứng đợt 1 khi minh ký hợp đồng mà, cty bên em chưa lam gi hết thì sao mình ghi nhận doanh thu

Cái khó của cty bạn là chưa phát sinh GV mà đã xuất hóa đơn đầu ra. Các cty khác xong 50% hoặc xong công trình mới xuất hóa đơn. Một khi bạn đã xuất hóa đơn đầu ra thì bạn phải thể hiện doanh thu thôi bạn ah cho dù bạn chưa phát sinh công việc. Thân

 

[phamhuynh]

Mọi người cho em hỏi với. Công ty em lam thương mại hoá đơn đầu vào là in ấn thuế VAT là 5% vậy bộn em cũng viết hoá đơn đầu ra là 5% cho khách hàng có đúng không. cảm ơn mọi người

Cụ thể là cty bạn kinh doanh ngành nghề gì vậy bạn?

 

[huyen kt]

Hoá đơn GTGT

Công ty em làm thương mại về in ấn các tờ rơi, biển bảng quảng cáo mà. em muốn hỏi nếu khách hàng đặt bên em in tờ rơi sau đó bên em lại nhờ thuê 1 bên khác in họ xuất hoá đơn cho bên em là 5% thì sau đó em xuất hoá đơn cho bên kia là 5% có đúng không

 

[Phuongdmc]

nếu doanh thu ứng đợt 1 nằm trong báo cáo thuế tndn quý 2 thì mình báo cáo phần doanh thu đó vào thu nhập doanh nghiệp hết hay sao trong khi mình không có giá vốn hì mình phải chịu nộp thuế tndn quý 2 phần doanh thu đó phải không?
mong anh chị giúp giùm e

 

[namkhanh]

đúng rùi, ko phải tinh doanh thu luôn đâu , vì đây là khoản doanh thu chưa thực hiện đc mà làm sao mà bít giá vốn mà cho vào doanh thu luôn đc như thế ko hợp lý tý nào . tốt nhất là như bạn cho vào 3387 là hợp lý hơn.

 

[namkhanh]

khi công trình thực hiện song đợt một thì mjnhf chuyển 3387 sang 511 rồi tính thuế thu nhập doanh nghiệp đc mà có phải thế ko. mình cung hay lam vâyi mà .ok

 

[Phuongdmc]

e hỏi bên tư vấn kế toán chị đó nói là không được đưa vào 3387 mà phải đưa vào 337
anh chị chỉ giùm e trường hợ cty e thì nên đưa vào tài khoản nào ạ

 

[hiepnt1974]

E chao ca nha!
Em là thành viên mới của webketoan, e cũng mới vào nghề nên nhờ anh chi chỉ giúp cho e them voi nha!
Em mới ra trường và xin dược việc ở một công ty xây dựng. Có nghiệp vụ này e chưa biết nhờ anh chỉ chỉ giúp e với
cty e có hợp đồng xây dựng một công trình, công trình này được thanh toán làm 3 đợt, trong hợp đồng ghi xuất hóa đơn theo từng lần ứng
vậy khi ứng tiền đợt 1 e đinh khoản như thế này
N1121= 1,1ty
C3331 = 100 triệu
C3387 = 1tỷ
không biết e đinh khoan như thế có đúng không nhờ anh chi chỉ giúp e với

Các khoản tạm ứng khi chưa làm nghiẹm thu từng đợt bạn nên hạch toán :
Nợ 1121/Có 131

Khi nghiệm thu và xuất hoá đơn cho từng đợt bạn hạch toán :
Nợ 131
Có 511
Có 33311

 

[Phuongdmc]

cái khó của e ở đay là cty e xuất hóa đơn đợt 1 khi vừa ký hợp đồng có nghĩa là bên cty e chưa làm gì cả thì đâu có già đau mà nghiệm thu
khi khách hàng ứng thi e định khoản
N112
C131
qua 2 ngày sau là mình phải xuất hóa đơn cho chủ đầu tư tương ứng với số tiền mà họ đã ứng đ1 cho cty e
Anh chị chi cho e cách định khoản khi xuất hóa đơn trong trường hợp này nha

 

[Thai My]

Công ty em làm thương mại về in ấn các tờ rơi, biển bảng quảng cáo mà. em muốn hỏi nếu khách hàng đặt bên em in tờ rơi sau đó bên em lại nhờ thuê 1 bên khác in họ xuất hoá đơn cho bên em là 5% thì sau đó em xuất hoá đơn cho bên kia là 5% có đúng không

Trước đây mình cũng đã làm cho công ty QC. Đối với các sản phẩm in(trừ in tiền) thì thuế GTGT là 5%, nếu sp bên cty bạn bán cho khách hàng là các tờ rơi hoặc các sp in: pano, bangol,..... thì thuế suất là 5%, còn nếu bên bạn làm bảng hiệu thì hóa đơn đầu ra của bảng hiệu là 10%. Thân chào bạn!

 

[hiepnt1974]

cái khó của e ở đay là cty e xuất hóa đơn đợt 1 khi vừa ký hợp đồng có nghĩa là bên cty e chưa làm gì cả thì đâu có già đau mà nghiệm thu
khi khách hàng ứng thi e định khoản
N112
C131
qua 2 ngày sau là mình phải xuất hóa đơn cho chủ đầu tư tương ứng với số tiền mà họ đã ứng đ1 cho cty e
Anh chị chi cho e cách định khoản khi xuất hóa đơn trong trường hợp này nha

Anh cũng thấy lạ cho đơn vị em ???
Chưa làm gì cả mà đã đòi xuất hoá đơn là sao ?
Xuất hoá đơn đi kèm với nó phải có biên bản nghiệm thu kỹ thuật từng giai đoạn. Nếu chưa làm gì, em xuất thế lấy căn cứ gì???
Không thể lấy tiền tạm ứng của khách hàng làm cơ sở viết hoá đơn được vì nó còn liên quan đến việc tính giá vốn.

 

[Phuongdmc]

cty e cũng đâu có muốn xuất hóa đơn đâu nhưng bên chủ đầu tư họ bắt mình phải xuất cho họ, họ mới thanh toán tiền cho mình
nhưng bây giờ cty e đã xuất hóa đơn rồi
Anh có thể giúp e cách định khoản trong trường hợp này không?
em cảm ơn nhiều!

 

[binhkt123]

cty e cũng đâu có muốn xuất hóa đơn đâu nhưng bên chủ đầu tư họ bắt mình phải xuất cho họ, họ mới thanh toán tiền cho mình
nhưng bây giờ cty e đã xuất hóa đơn rồi
Anh có thể giúp e cách định khoản trong trường hợp này không?
em cảm ơn nhiều!

Trường hợp của bạn phải xác định là đó là tạm ứng hay là thanh toán theo kế hoạch (bạn dựa vào hợp đồng nhé)
1. nếu tạm ứng chỉ căn cứ vào Hợp đồng, tuy nhiên chủ đầu tư yêu cầu xuất hóa đơn là để họ được hoàn thuế đầu vào sớm (cũng là một cách chiếm dụng vốn) và mình là nhà thầu thì vẫn phải chiều họ thôi, đã xuất hóa đơn rùi thi hạch toán vào 3387: Doanh thu chưa thực hiện và xem nó là một khoản phải trả (không phải trả bằng tiền mà bằng khối lượng công trình,) khi nghiệm thu thanh toán thì chuyển giá trị này qua 511 (tức là khi trừ tạm ứng ấy)
2. Nếu thanh toán theo kế hoạch thì khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng được ước tính một cách đáng tin cậy, thì doanh thu và chi phí của hợp đồng xây dựng được ghi nhận tương ứng với phần công việc đã hoàn thành do nhà thầu tự xác định vào ngày lập Báo cáo tài chính mà không phụ thuộc vào hóa đơn thanh toán theo tiến độ kế hoạch đã lập hay chưa và số tiền ghi trên hóa đơn là bao nhiêu (có nghĩa là bạn đưa vào 337 và cuối kỳ báo cáo tài chính đưa qua 511)

 

[binhkt123]

Anh cũng thấy lạ cho đơn vị em ???
Chưa làm gì cả mà đã đòi xuất hoá đơn là sao ?
Xuất hoá đơn đi kèm với nó phải có biên bản nghiệm thu kỹ thuật từng giai đoạn. Nếu chưa làm gì, em xuất thế lấy căn cứ gì???
Không thể lấy tiền tạm ứng của khách hàng làm cơ sở viết hoá đơn được vì nó còn liên quan đến việc tính giá vốn.

nếu thanh toán theo kế hoạch thì vẫn xuất hóa đơn bình thường mà bạn, bạn đọc chuẩn mực kế toán trong đó có ghi:
1.6. Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu được thanh toán theo tiến độ kế hoạch thì:
a) Nhà thầu phải lựa chọn phương pháp xác định phần công việc đã hoàn thành và giao trách nhiệm cho các bộ phận liên quan xác định giá trị phần công việc đã hoàn thành và lập chứng từ phản ánh doanh thu hợp đồng xây dựng trong kỳ:
- Nếu áp dụng phương pháp (a) "Tỷ lệ phần trăm (%) giữa chi phí thực tế đã phát sinh của phần công việc đã hoàn thành tại một thời điểm so với tổng chi phí dự toán của hợp đồng" thì giao cho bộ phận kế toán phối hợp với các bộ phận khác thực hiện;
- Nếu áp dụng phương pháp (b) "Đánh giá phần công việc đã hoàn thành" hoặc phương pháp (c) "Tỷ lệ phần trăm (%) giữa khối lượng xây lắp đã hoàn thành so với tổng khối lượng xây lắp phải hoàn thành của hợp đồng" thì giao cho bộ phận kỹ thuật thi công phối hợp với các bộ phận khác thực hiện.
b) Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng được ước tính một cách đáng tin cậy, kế toán căn cứ vào chứng từ xác định doanh thu trên cơ sở phần công việc đã hoàn thành trong kỳ (không phải hóa đơn) làm căn cứ ghi nhận doanh thu trong kỳ kế toán.
Đồng thời nhà thầu phải căn cứ vào hợp đồng xây dựng để lập hóa đơn thanh toán theo tiến độ kế hoạch gửi cho khách hàng đòi tiền. Kế toán căn cứ vào hóa đơn để ghi sổ kế toán số tiền khách hàng phải thanh toán theo tiến độ kế hoạch.

 

[HAILONGNGUYENBA]

Nếu công ty bạn không thanh toán theo tiến độ hợp đồng thì bạn cho vào 3387 là hợp lý nhất khi bạn đã xuất hóa đơn. Chỉ có điều DN của bạn phải nộp số thuế GTGT phải nộp của công trình sớm hơn bình thường thôi.

Yên tâm, bên thuế họ không có ý kiến gì đâu.

 

[Đoàn Minh Trung]

Nếu công ty bạn không thanh toán theo tiến độ hợp đồng thì bạn cho vào 3387 là hợp lý nhất khi bạn đã xuất hóa đơn. Chỉ có điều DN của bạn phải nộp số thuế GTGT phải nộp của công trình sớm hơn bình thường thôi.

Yên tâm, bên thuế họ không có ý kiến gì đâu.

Chả sớm đâu. Vì hiện nay theo qui định v/v xuất HD GTGT đối với DN XD, KD Bất động sản thì có thu tiền là phải xuất HD GTGT bất kể là khoản ứng trước hay thu theo tiến độ hợp đồng.