kê khai thuế GTGT hàng bán trả lại

[hangnguyen1278bn]

Các bác trong diễn đàn ơi giúp em với.
Trong tháng 06 năm 2009 Công ty em có mua 01 tài sản cố định và em đã kê khai thuế đầu vào của tài sản này, nhưng do mua hàng không đúng chủng loại lên Công ty em đã trả lại hàng cho nhà cung cấp và xuất hoá đơn trả lại hàng trong tháng 08 này, Vậy bây giờ em phải kê khai cái hoá đơn bán ra này vào bảng kê PL01-1/GTGT hay vào tờ khai điều chỉnh, bổ xung
Mong được sự giúp đỡ của các bác càng sớm càng tốt nhé:

 

[binhkt123]

Các bác trong diễn đàn ơi giúp em với.
Trong tháng 06 năm 2009 Công ty em có mua 01 tài sản cố định và em đã kê khai thuế đầu vào của tài sản này, nhưng do mua hàng không đúng chủng loại lên Công ty em đã trả lại hàng cho nhà cung cấp và xuất hoá đơn trả lại hàng trong tháng 08 này, Vậy bây giờ em phải kê khai cái hoá đơn bán ra này vào bảng kê PL01-1/GTGT hay vào tờ khai điều chỉnh, bổ xung
Mong được sự giúp đỡ của các bác càng sớm càng tốt nhé:

Theo thông tư 129 phần B, điều IV, mục 2.8: Cơ sở kinh doanh mua hàng hoá, người bán đã xuất hoá đơn, người mua đã nhận hàng, nhưng sau đó người mua phát hiện hàng hoá không đúng quy cách, chất lượng phải trả lại toàn bộ hay một phần hàng hoá, khi xuất hàng trả lại cho người bán, cơ sở phải lập hoá đơn, trên hoá đơn ghi rõ hàng hoá trả lại người bán do không đúng quy cách, chất lượng, tiền thuế GTGT. Hoá đơn này là căn cứ để bên bán điều chỉnh doanh số bán, số thuế GTGT đầu ra; bên mua điều chỉnh doanh số mua, số thuế GTGT đầu vào.
Vậy bạn làm điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào

 

[hangnguyen1278bn]

Trước hết mình cảm ơn bạn đã giúp mình gở rối câu hỏi này nhé cái thông tư đó thì mình đã đọc rồi nhưng vấn đề là nếu theo mình hiều thì hoá đơn đó mình phải kê vào bảng kê PL 01-02/GTGT và ghi DS (- ) và số thuế được khấu trừ cũng là (-) à, có một số người hướng dẫn mình là kê vào bảng kê bản ra PL-01-01/GTGT nhưng mình thấy hơi vô lý một chút vì nếu kê như vậy thì doanh số giữa sổ sách và KK không khớp nhau.
Hiccc bạn có thể nói rõ cho mình một chút nữa đc không

 

[binhkt123]

Trước hết mình cảm ơn bạn đã giúp mình gở rối câu hỏi này nhé cái thông tư đó thì mình đã đọc rồi nhưng vấn đề là nếu theo mình hiều thì hoá đơn đó mình phải kê vào bảng kê PL 01-02/GTGT và ghi DS (- ) và số thuế được khấu trừ cũng là (-) à, có một số người hướng dẫn mình là kê vào bảng kê bản ra PL-01-01/GTGT nhưng mình thấy hơi vô lý một chút vì nếu kê như vậy thì doanh số giữa sổ sách và KK không khớp nhau.
Hiccc bạn có thể nói rõ cho mình một chút nữa đc không

cái này bạn nên hỏi kỹ tại phòng tuyên truyền thuế ở bên bạn cho chắc ăn, không phải chỉ có 1 cách điều chỉnh cả, vấn đề là cơ quan thuế ở nơi bạn chấp nhận cho bạn điều chỉnh theo cách nào thôi. chứ các bác thuế nhà ta nhiều khi đọc thông tư mỗi người hiểu một đường nên sinh ra nhiều cách làm lắm, chứ hôm trước mình hỏi 1 bác ở cục thuế chỗ mình về trường hợp như thế này, bác ấy lại bảo là chỉ cần khai thuế GTGT đầu ra ở tháng mình xuất hóa đơn trả hàng lại cho họ là được, mà mình thấy như vậy cũng hợp lý, và đơn giản

 

[duonghiep]

Đoạn TT129 các bạn trích ở trên hướng dẫn về hóa đơn, chứng từ cho hàng hóa trả về chứ không phải hướng dẫn kê khai thuế GTGT hàng trả về. Tuy nhiên, từ trích đoạn trên cũng có thể hiểu như sau:

"Hoá đơn này là căn cứ để bên bán điều chỉnh doanh số bán, số thuế GTGT đầu ra; bên mua điều chỉnh doanh số mua, số thuế GTGT đầu vào"

Để điều chỉnh, theo mình bạn nên khai vào tờ khai điều chỉnh vì khi khai vào tờ khai này mới phản ánh đúng số thuế cần điều chỉnh vào số thuế phải nộp của tháng phát sinh.