Hạch toán tài khoản 335

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi thunguyenactec, 3 Tháng chín 2009.

16,556 lượt xem

  1. thunguyenactec

    thunguyenactec Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Cty em trong năm 2007 cuối tháng 12 kế toán hạch toán tiền vận chuyển
    N6422 : 100.000.000
    C335 : 100.000.000

    Sang tháng 01 năm 2008 có hoá đơn kế toán hạch toán
    N335 : 100.000.000
    N133 : 5.000.000
    C331 : 105.000.000

    như vậy là đúng hay sai anh/chị nào giúp em với .Em mới vô làm coi lại sổ sách nhưng không biết như vậy có hợp lý chưa ??? em đang gấp để làm báo cáo cho xếp
     
    #1
  2. Kế Toán Già Gân

    Kế Toán Già Gân Già mà ham

    Bài viết:
    2,751
    Đã được thích:
    44
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Chú ý chỗ tô màu nâu :
    Em có thể hạch toán như sau

    Nếu đã thanh toán tiền mặt/tiền gởi (hóa đơn đã về):

    N335 : 100.000.000
    N133 : 5.000.000
    C111/112 : 105.000.000​

    Còn trường hợp của em, lại phải đi thêm 1 bút toán khi chuyển trả tiền :

    N331/Có 111-112 : 105.000.000
     
    #2
  3. ThanhGiong

    ThanhGiong OnlyLov3

    Bài viết:
    395
    Đã được thích:
    9
    Nơi ở:
    Hải Dương thân yêu!
    Em đống ý với quan điểm của bác nhưng không đồng ý với bác chỗ em tô màu đỏ.:015: Trong thực tế nếu hoá đơn về và có đề nghị thanh toán luôn thì quan điểm bác đúng, còn trong thực tế thường nhận hoá đơn xong sau đó 1 vài ngày mới thanh toán nên kế toán phải phản ánh đúng chứ không phải là làm thêm 1 bút toán. hì. vì bạn ấy chỉ nói có hoá đơn chứ chưa nói là thanh toán.
    Chúc bác vui.
     
    #3
  4. levanton

    levanton Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    3,924
    Đã được thích:
    138
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thành phố mang tên Bác Hồ kính yêu
    Khoản chi phí gì mà hạch toán Có 335?
    Nếu chi phí đã phát sinh nhưng nhưng nợ nhà cung cấp dịch vụ, chưa chi trả thì ghi Có Tk 331 chứ không ghi Có TK 335 bạn nhé.

    Theo hợp đồng và biên bản xác định giá trị dịch vụ đã thực hiện
    Nợ TK 6422
    Có 331

    Khi nhận hoá đơn
    Nợ 6422 nếu có sai lệch giữa hạch toán với hoá đơn
    Nợ 133 tiền thuế
    Có 331
     
    #4
  5. thunguyenactec

    thunguyenactec Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Cảm ơn các anh chị đã trả lời giúp em nhưng em vẫn còn lúng túng không biết hạch toán vào tài khoản 335 như của em là đúng hay phải hạch toán như của bác levantoan ạh .Mong các anh chị có kinh nghiệm chỉ giáo

    c
     
    #5
  6. quangthang061187

    quangthang061187 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    13
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hà nội
    Tk 335 là tài khoản chi phí phải trả. Nếu bạn thấy bút toán Nợ 642/Có 335 tức là kế toán thực hiện trích trước khoản chi phí đó, khoản chi phí đó đã được lên kế hoạch trước và được xác định sẽ xảy ra. Khi phí phát sinh ra thì hạch toán Nợ 335, nợ 133, có Tk331: khi chưa TT, or có 111 : nếu TT luôn. Và không cần làm gì nữa vì phí đó đã tính vào chi phí kỳ trước rồi
     
    #6
  7. Perfume_at

    Perfume_at Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    786
    Đã được thích:
    13
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Đúng rồi, vì chi phí trong năm tài chính được tính vào khi đã phát sinh sử dụng nhưng mới chỉ nhận hóa đơn mà chưa thanh toán cho nhà cung cấp ví dụ như tiền điện, nước, điện thoại,.... nên sử dụng TK 335 (vì thông thường nhận hóa đơn vào tháng 1 hoặc tháng 2 năm sau mà).
     
    #7
  8. TXH

    TXH Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    8
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Châu Đức, BRVT
    Đọc kỹ QĐ 15, tài khoản 335 chỉ trích trước với 4 trường hợp:
    _ Trích trước tiền lương nghỉ phép
    _ Chi phí SCL TSCĐ
    _ Chi phí trong thời gian dn ngừng sx theo mùa, vụ có thể xây dựng được kế hoạch ngừng sx
    _ Trích trước chi phí lãi vay
     
    #8
  9. voquynhphuongoanh

    voquynhphuongoanh Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tp.hcm
     
    #9
  10. ktmam

    ktmam Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    9
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hà nội
    uhm mình cũng đọc thấy 4 trường hợp này nên băn khoăn cách hạch toán vào TK335 ở TH trên quá:022:
     
    #10
  11. mylop1212

    mylop1212 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    29
    Đã được thích:
    4
    Nơi ở:
    hanoi
    Sở dĩ người ta hạch toán vào 335 khi có hóa đơn để có thể ghi nhận được con số chính xác, đỡ phải estimate rồi làm bút toán điều chỉnh -vì khi trả tiền cho các khoản này thì sẽ ghi phần chi phí đúng phần trích trước lun.
    Thân
     
    #11
  12. nikko

    nikko Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    43
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hòa Bình
    Như vậy thì kế toán phải hạch toán thế nào đây?
    Giúp nhau đi!
     
    #12
  13. toclun

    toclun Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hanoi
    chi phí sửa chữa lớn TSCĐ

    help, help!!!!

    Công ty em có 1 nghiệp vụ như thế này mà em ko biết hạch toán thế nào.

    kỳ trước đã trích trước chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định cho bộ phận bán hàng 5.000.000 đồng. chi phí thực tế phát sinh là 6.000.000 đồng, nhưng kế toán đã thanh toán cho đối tác là 6.270.000 đồng bằng chuyển khoản và trong hợp đồng thi công có ghi 5% còn lại giữ bảo hành trong 12 tháng.


    Vậy em phải hạch toán thế nào hả các Pác:wall::wall::wall::wall::wall:
     
    #13

Chia sẻ trang này